老师，你好，我们公司是外贸企业，采购时，借：存货 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 结转成本时 借：主营业务成本 贷：存货 计算出口退税 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-增值税（出口退税） 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税 这样的分录正确吗？

那这个进项税额和出口退税一借一贷金额不是越来越大了？

是，我这边是没有结转期末数这个，就挂着，是大了，

如果要结转，会计分录怎么做？

我这边没有查到出口退税结转文件，所以我这边没有结转 ， 你要结转话，可以做借转出未交增值税，贷进项税额   借出口退税， 贷转出未交增值税，相互抵减了

老师，您看，因为没有结转导致应交税费是在借方的，这个要怎么处理呢？

你咋会有销项税额？是有内销？那这个进项税额需要设置四级科目内销，外销，

没有内销，我们是混合型企业，还有提供服务，销项是开的服务发票

那这个进项税额需要分四级科目，分出那些是出口退税的进项税额，那些是服务，分开结转，别的结转你看这个截图做   借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

现在帐套改不了四级明细

你这个服务也是出口的？这个进项税额对应是不是有服务和外销货物合并的，需要有涉及才可以分开，没有Excel登记明细

服务没有出口，这个进项税额只要是出口退税的发票和成本发票的进项税额

没有服务这个进项税额？那你直接按这个截图做去结转就可以，最好是想办法增加四级 科目比较好，

怎么转？没有懂