请问我公司有1张去年餐饮发票8600元 税务要调增，然后改去年的汇算表格，这个凭证我怎么做
您好，这张发票不合规，税务不让税前抵扣，这种情况是调表不调账。 涉及补税分录： 借：利润分配——未分配利润（小企业会计准则） 贷：应交税费——应交所得税 交钱时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
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老师，请问一下去年11做成立的公司。12月税务登记，12月申报个税3人9500元，餐饮发票600元。没有买税盘没收入，没有银行流水，这个是亏损的，餐饮发票是做管理费用 —开办费- 业务招待费嘛？？然后年报汇算清缴怎么报税，不会，
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老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
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老师，我想问下，现在在做汇算清缴，发现去年预提的费用到现在还没有发票来，那我要纳税调增对吗？然后我帐怎么做呀？做一笔什么凭证？
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截止到这个月我公司未收到去年暂估成本的发票，汇算清缴做了调增，已经申报缴纳，但是我今天又收到这张发票，请问我怎么处理合理，不想再去修改申报表退税了太麻烦了
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老师，我公司上年拿到一张会议费的发票，今年开票方被税局认定为虚开，这笔费用需要在汇算清缴申报表做调增，汇算清缴已做了调增，请问会计账上的这笔凭证需要做账务处理吗？
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12题 无负债企业价值具体公式是什么
粤公网安备 44030002003870号
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这个发票8600元是不是不用在本年做调整
嗯，对，这个发票不用调整。只在所得税报有上进行调整一下。
那汇算清缴怎么调整
在所得税报表里把金额调整一下，比如原来的业务招告诉就是8600，现在税务不让扣，在扣除表里业务招待那一行调增8600就可以。
账载金额因为账已经做了 不能调整了吧
对的，账不用调整的。
那汇算清缴上面账载金额不是和凭证上面金额不一致了呢
账载金额就是账本里的金额，计税基础，因为不让扣，所以计税基础和账载金额是不一致的。
要填写情况说明是吧
不需要写情况说明。
要调增税 那汇算清缴里面的账载金额就要调整了，因为是业务招待费，光调整计税基础 报不上去，那账载金额是账本里面的金额，又不能调整
账载金额是你实际账薄里的金额，是多少就写多少，这个不用调整，因为不让抵扣，所以在表里把计税基础给调整了就行，为啥报不上去，提示什么信息？
还有一个问题，就是刚改过表格了 税金是1290，滞纳金30元，这个这个做会计凭证哦
所得税的分录上面已经说过了，按这个图去写，另外产生的滞纳金，记入营业外支出就可以。