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为什么在股份支付中可抵扣的暂时性差异?,不是确认的管理费用和未来可扣除金额差。管理费用是会计上实际已经扣除的成本费用1500,而税法可扣除的费用是1250,可抵扣暂时性差异为什么不是两者之差呀。

为什么在股份支付中可抵扣的暂时性差异?,不是确认的管理费用和未来可扣除金额差。管理费用是会计上实际已经扣除的成本费用1500,而税法可扣除的费用是1250,可抵扣暂时性差异为什么不是两者之差呀。
2025-07-18 16:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-18 16:16

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-18 16:20

您好,股份支付的可抵扣暂时性差异是未来税法允许扣除的金额1250万(50*10*(13.5-6)*1/3)与当前负债账面价值0的差额1250万,因此递延所得税资产为1250万*25%=312.5万,而不是会计费用1500万与税法可扣1250万的差值250万

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