同学你好 可抵扣暂时性差异产生原因 (1)资产账面价值小于其计税基础—→产生可抵扣暂时性差异 从经济含义看,资产在未来期间产生的经济利益少,按照税法规定允许税前扣除的金额多,则企业在未来期间可以减少应纳税所得额并减少应交所得税。 (2)负债账面价值大于其计税基础—→产生可抵扣暂时性差异 负债产生的暂时性差异实质上是税法规定就该项负债可以在未来期间税前扣除的金额。一项负债账面价值大于其计税基础,意味着未来期间按照税法规定构成负债的全部或部分金额可以自未来应税经济利益中扣除,减少未来期间应纳税所得额和应交所得税。 暂时性差异的判断 账面价值 计税基础 暂时性差异含义 账面价值>计税基础 账面价值<计税基础 资 产 将来流入的金额 将来抵税的金额 未来应税所得 应纳税暂时性差异(递延所得税负债) 可抵扣暂时性差异(递延所得税资产) 负 债 将来流出的金额 将来不能抵税的金额。 未来抵扣金额 可抵扣暂时性差异(递延所得税资产) 应纳税暂时性差异(递延所得税负债)
银行存款余额表是不是余额应该等于网银余额
假如建筑面积7000平方,价价8500000元,把其中500平方租给另一个公司一个月12月份。从价1-12月份8500000×0.8×0.012/2=40800 从价12月 8500000/7000×500×0.8×0.012/12/2=242.86 全年40800-242.86=40557.14.对不
老师好,公司账户理财的利息收入如何入账,徐:需要缴纳增值税吗,有没有相应的规定依据,谢谢老师
办公室租赁,需要缴纳印花税吗?
老师,请问企业理财收入怎么做分录,要交税吗,谢谢
在记流水账的时候如果有员工提前预支工资后面发工资的时候直接少发预支了的工资这个时候流水账该怎么记
老师,一般纳税企业,取得专票需要加13的税点,取得普票不需要加税点,哪个合适
老师好、电子税务局生成普票的总金额、销项税额全部取值小数点后两位、账上取值小数点后一位、造成账上的金额比电子税务局上的金额多0.01、这个0.01差额怎么冲减呀?辛苦老师教一下、谢谢
公司请的兼职会计,申报的了劳务报酬所得400,还用这个兼职会计提供劳务发票吗
新公司如何申请开具发票