如何在财报中找出来 研发费用一共24年整年数据是多少啊？我直接除以24年营业收入就行了 算研发费用比例 省的我翻看原来会计研发费用的辅助账了把 研发的原材料 +研发的累计折旧+研发的工资 一个月一个月找累加了，我发现她的辅助账和实际的凭证有的数据对不上，例如 24年3月的研发的累计折旧和凭证两个项目的管理费用-研发费用-累计折旧就对不上

老师有啥简单方法吗？

您好，有的，直接用利润表中的“研发费用”全年总额除以合并利润表的“营业收入”计算研发费用比例即可，该数据已包含审计调整后的完整研发支出，无需核对辅助账差异，除非财报附注特别说明研发费用存在资本化或其他分类调整情况需额外处理。

公司没有审计24年的 只有电子税务局里面的财务报表 利润表能找到吗？

 您好，如果公司24年未审计，可直接采用电子税务局财务报表中的利润表数据，找到 研发费用 科目全年总额除以 营业收入 计算比例；如果利润表未单独列示研发费用，需检查 管理费用 明细或财务报表附注中是否披露研发支出总额，如果均未披露则需财务提供研发费用科目全年累计数。

是24年更正的企业所得税申报表A 中主表中 项目的 减：研发费用 （填写A104000）0.00 除以 营业收入29432510.92元 吧 为啥研发费用没有金额呢，我看到管理费用-研发支出都有金额的啊

 您好，企业所得税申报表A104000中研发费用为0，但管理费用-研发支出有金额，可能原因包括：1.财务未将研发支出在所得税申报时归集至A104000表；2.研发费用被全部加计扣除后归零；3.申报表填写错误。正确计算研发费用比例应直接采用利润表或账载研发费用科目全年累计数（非所得税申报表数据）除以营业收入29432510.92元，若利润表未单列研发费用，需汇总管理费用-研发支出各明细科目全年发生额。

税管员打电话说研发费用比例过低，以后增值税申报不能加计抵扣了

我看到之前会计有辅助账 但是 为啥企业所得税申报表A主表中 研发费用没有数据是她不懂 怎么合计填写过来，还是这个数据是自动取数的 她不知道咋填？

 您好，税管员提示研发费用比例不足影响增值税加计抵减的，需立即核查账载 研发支出 科目全年发生额（含费用化和资本化），按实际发生数重新计算占比，如果账载金额大于原申报数应更正企业所得税申报表A107012表和主表相关栏次，同时整理研发项目立项文件、费用分摊表等佐证材料备查，确保研发费用归集完整准确后方可继续享受加计抵减政策。

A100000表主表中的减管理费用根据A104000表填写来的 难道这个她没填写不知道咋填写吗？

 您好，企业所得税申报表主表研发费用栏次空白是因会计未正确填写A107012研发费用加计扣除优惠明细表，该表需手工汇总辅助账中符合条件的研发费用数据分项填报后才会自动带入主表，若辅助账有数据但申报表未显示，属于漏填优惠表导致数据未关联。

主表上面写的是联动A104000表怎么会是联动A107012表呢