@bamboo老师您好！老师我想向您请教一个问题可以吗？

老师，那我可以咨询请教您一下吗

可以的 您有问题可以直接在这里问

老师是这样的，我们公司有一部分应收账款到现在还在账上挂着呢，我问老板这部分应收账款是怎么回事？老板看到我给他的应收账款明细账，他说别人早就给完了，我还问他是不是收现金或者私人账户，他说没有，但是我把所有的账查完了都没有发现账上有这部分没收回的账款，这部分应收账款是之前会计留下的，我想请教老师现在是有什么好的方法可以把这个应收账款平掉吗？还请老师给我老师的宝贵意见

查银行流水（含关联账户）、现金收据，联系债务方要付款凭证，确认是否真收回。若确已收回且有证据，补记收款分录（借：银行存款 / 现金 贷：应收账款）。 若未收回，凭坏账证据（如对方失联、破产）经审批后，用坏账准备或营业外支出冲销。写核销说明附证据，老板签字存档，避免税务风险。

老师，这部分应收账款是矿务局的活儿，我让老板好好回忆一下，是不是别人真的给了，他说全部给了，连毛毛钱当时都是给了的，就因为这部分钱当初要的时候还吵了一架，这笔应收账款是好几年前的了，而且这笔钱数额不小，有好几百万呢？我很不明白的就是当初兼职的就不和老板对应收账款的吗？

那钱在哪里呢？是不是进老板私人口袋了

老师，我问老板了，他说没有通过私人账户也没收现金，我就觉得很奇怪，既没有通过银行存款也没有走私人账户，钱就不见了，到现在一直挂着呢

那你这几年的银行入账都查一下

老师我查了，我从15年建账以来把所有的凭证和银行对账都查了，没有这笔差额，而且要是银行对账单上面有，会计不做账，去冲应收账款，他的银行账会对不上的

那这个我觉得肯定是老板私户收的 如果查不出来就只能转到营业外支出调增交所得税

但是，老板说他没有收，他现在让我看怎么能把这个账平掉，数额很大的老师，可不可以从应收账款转到未分配利润里面呢？

不能 只能转到营业外支出，再把营业外支出转到利润分配未分配利润 营业外支出调增

老师，我可不可以多次少量（比如一次10万或者20万）的把这部分应收账款慢慢的走现金平掉呢

同学你好 这个金额不算少，你走现金那你现金最后怎么平？

老师，是的呀，我很晕！老师，还有没有其他好的方法呢？请赐教！指点指点徒儿吧

没有其他好办法哦 就是我上面说的转到营业外支出调增

那得交好多企业所得税，老师，我可以多找些成本票回来抵吗？我不一次转完，分次转，成本票也是合法取得的情况下