老师好，矿山企业，资源税与水土保持补偿费的计税依据分别是什么？它们之间有什么勾机关系，一次性缴纳还是一直缴纳
你好，他们之间一般正常是没有勾稽关系的。 资源税的计税依据为应税产品的销售额或销售量。水土保持补偿费根据不同情况，分别以征占用土地面积、开采量、取土挖砂采石量等为计税依据。资源税通常按固定期限或按次缴纳，水土保持补偿费一般是一次性缴纳或按季度缴纳。
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老师您好，这边有两道题第一题是国家重点扶持的高新技术企业，2021年度利润总额为800万元，营业外支出为100万元，分别为向税务机关支付的税收滞纳金30万元，支付的罚款20万元，赞助费50万元，除此外无其他纳税调整项目，则2021年应该缴纳企业所得税＝(800+30+20+50)×15％＝135第二道题是甲公司为居民企业，销售商品收入5000万元，出售设备收入20万元，转让土地使用权收入300万元，从其直接投资未上市居民企业分回股息收益100万元，税收滞纳金3万元，赞助支出30万元，被没收财产损失20万元，环保罚款50万元，其他可在税前扣除的成本费用税金合计3500万元，应纳所得税额＝5000+20+300+100-100-3500=1820为什么第一题需要计算税金滞纳金第二题不用呢
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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老师金和银为什么都有俩不同的税率
你好，这个是正常的呀。因为货物不同。
那矿山企业怎么区分用哪个税率
你好，这个一般是看开采的资源量。
那资源量有没有界定，多少用这样的税率
你好，这个你要去找税务局核定。
核定过，那我如何看核定的税率呢
你好，一般是企业信息，税种核定信息里面。
那就是我发给您的两个税率，两个我不知道该选哪个～(￣▽￣～)~
你们是原矿还是选矿。