你好,两个计算基数不一样
老师您好,这边有两道题第一题是国家重点扶持的高新技术企业,2021年度利润总额为800万元,营业外支出为100万元,分别为向税务机关支付的税收滞纳金30万元,支付的罚款20万元,赞助费50万元,除此外无其他纳税调整项目,则2021年应该缴纳企业所得税=(800+30+20+50)×15%=135第二道题是甲公司为居民企业,销售商品收入5000万元,出售设备收入20万元,转让土地使用权收入300万元,从其直接投资未上市居民企业分回股息收益100万元,税收滞纳金3万元,赞助支出30万元,被没收财产损失20万元,环保罚款50万元,其他可在税前扣除的成本费用税金合计3500万元,应纳所得税额=5000+20+300+100-100-3500=1820为什么第一题需要计算税金滞纳金第二题不用呢
[简答题]【练习】直接法甲公司为居民企业,2021年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素):(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元;(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元,合同违约金支出20万元;(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元;(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。请用直接法计算2021年度甲公司应纳企业所得税税额
甲公司为居民企业,2021年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素):(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元;(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元,合同违约金支出20万元;(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元;(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。计算:则2021年度甲公司应纳企业所得税税额是多少
四、计算题(本大题共1小题,共计20分)甲公司为居民企业,2020年有关财务收支情况如下(不考虑其他因素):(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元;(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财务的损失10万元,环保罚款50万元,合同违约金支出20万元(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。计算:该企业应纳企业所得税税额是多少?
甲公司为居民金业。2021年度有关财务收支情况如下1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益100万元2)税收滞纳金3万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元保款50万元3)其他可在企业所得税前扣除的成本,费用,金合计3500万元已知:甲公司2012年在境内W市登记注册成立,企业所得实行按月预。企业所税率为25%,计算甲企业当年应交的企业所得税
我想问下合伙账目怎么算
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
年末,结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借:财政拨款结转110000B.借:非财政拨款结转110000C.借:财政拨款结余110000D.借:非财政拨款结余110000E.借:其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借:业务活动费用348758B.借:单位管理费用348758C.借:事业支出348758D.借:其他结余348758E.借:专用基金348758F.贷:固定资产累计折旧348758G.贷:固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理
第一题,是在利润总额的基础上,加上不可税前列支费用 第二题,是用应税各项收入-成本费用+不可扣除项
懂了懂了,谢谢老师,一个是直接法一个是间接法。
是的,仔细读题就能看出来