想问一下老师，我公司有个员工，工资在我司发放，社保在另一个城市的关联公司发放，但是社保的钱由我司出，这样的话，怎么做账啊？

为什么呢？为什么要一起申报工资呢？

你好，因为企业实际为他支付了这笔款。

那分录的话怎么做呢？

你好，对公司，就是借管理费用-工资等，贷应付职工薪酬工资，按合计数。

老师没懂这个分录怎么做。假设这个员工应发工资8000，其中个人部分社保500，单位部分800。则分录：借：管理费用8000 贷：应付职工薪酬-工资7200 其他应付款—关联单位800 借：应付职工薪酬-工资7200 贷：其他应付款—关联公司500 贷银行存款6700 借：其他应付款 1300 贷：银行存款1300. 这样对不对？

借管理费用-工资8000等，贷应付职工薪酬工资8000 然后你直接支付8000.让他去给回那家公司就行

不然你们额账，没办法平。

那就是我方账务：借：管理费用8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：其他应付款—关联公司8000 借：其他应付款—关联公司8000 贷：银行存款（这样银行存款的流水就能符合上了）

你好，可以的，可以这样做。

不对不对老师，工资是在我司发放的，入职也是在我司入账的，这样做的话，工资就成了在对方公司发放了？

你好，没有的。你计入了管理费用和职工薪酬，是属于你们的了。

那对方公司怎么入账？借：银行存款 贷:其他应收款—我司 然后呢？

你好，他们是借银行存款，贷其他应付款 然后支付的时候，做相反的分录。

收到钱是 贷：其他应付款—我司 但是支付钱 是 借：其他应付款—社保局 单位不一样不能直接相反分录冲了吧？

你好，实际业务是这样。你只能这样做 所以我一开始就说了，这个本身不合理，没有办法靠会计做几个凭证就能完美。

好的，谢谢老师