@朴老师，@郭老师，我们卖生产剩下来的一些废铁余料，请问如何账务处理？（借方：库存现金 贷方：其他业务收入 销项税额） 具体实操还会都涉及倒税费什么的么？ 而且这部分的成本怎么核算确认，在收到款项并确认收入的同时需要结转成本么？
增值税、附加税、印花税、所得税和你销售产品是一样的。这些废料的成本能核算一下吗？就是你的成本价格乘以这些数量 最好结转成本。
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公司A销售给公司B一批设备，已经开具了增值税专用发票，打算本月确认收入，记借: 应收账款，贷:主营业务收入、应交税费——销项税额。但是同时结转成本想借:主营业务成本，贷:库存商品的时候，发现账上没有库存商品，余额为0。原因是设备在委托第三方生产中。设备生产出后直接归B公司所有。请问当期到底可不可以确认收入？如果可以，成本的会计分录要怎么做？整个过程公司A是不是收不到能抵税的含进项税的增值税专用发票？
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实行小企业会计准则，签订了一份技术服务合同，甲方要求先在2020年开全部合同款发票，其中有一半的成本发生在2020年，其余一半的成本发生在2021年，当时2020年开票的时候按开票金额全部已确认了收入，现发现应按百分比确认发票一半的收入。导致现在发生了成本没有收入，请问现在怎么调整呢？当时分录：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税额-销项税额;借 主营业务成本 贷：生产成本 劳务成本。老师，请帮忙看看这种怎么处理，谢谢。
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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我们生产试剂和仪器的，其中部分试剂领出来用于仪器调试（仪器生产有调试环节）使用。这些调试用试剂如何处理？ 目前的理解是增值税：作为视同销售，结转销项税额，缴纳增值税，但是不需要开发票；借：生产成本，贷：库存商品+增值税销项税额 企业所得税方面，交税的时候作为收入计算在内，但是不需要调账务。 老师帮忙解读下，正确的做法是如何？
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老师你好，我们是建筑行业，准备用新收入准则，然后我们领导叫我参照下图中人家公司账务处理进行结转。假如我公司a项目合同含税收入是1000万元，预算成本是700万元，1月份开具给甲方含税发票109万元，完成产值200万元，收到成本发票80万，实际发生应该有150万左右，那么我开具发票账务处理借：应收帐款109万 贷：合同结算～工程结算～价款结算100万元 应交税费～销项税额9万元确认产值借：合同结算～工程结算～收入结算 200万元 贷：主营业务收入200万元 收到成本发票借：合同履约成本～工程施工～人工/材料/间接费用80万元 上面这些账务处理有问题吗？根据上面两图的参照，我接下来的成本和收入要怎么结转呢，麻烦列示下会计科目和金额
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找郭老师有问题咨询 其他老师不要接啊
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如果你没有结转废料的成本的话，这些废料都一块在你的产成品里面一块结转了。
我的意思是购进原材料的时候有数量价格，但是生产领用后结转到生产成本里面，加工剩余的废料一些边角料这些，没有办法是核算他的成本，请问怎么核算我是想问这个？
同 你找专业的技术人员生产那边的你不要自己核算行吗？
你这样说，我们也给你核算不了，你自己也核算不了，那你就去问生产线上的人，你说这些能用多少材料生产出这些废料来 也就是这些边角料需要多少正常的原材料
会计他核算不出来这些，这不是会计专业的。
核算不出来，那你就没有废料的成本就是了，全都做到了主营业务成本。
我是想问实操中这种问题的成本核算的处理方式，我好参考一下，因为之前没遇到过
是需要按照原材料的比例去计算是么？
参考不了比例，你就看一下这些废料用了多少原材料，只能看这个，没有参考比例。这个行业不一样
我是说，我是要问生产，用了用多少比例的原材料生产出来的，比如原材料10个，出来的废料是2个，按照20%去计算他的成本就行是么 这么个逻辑
两个废料是用了两个原材料的话，对的，是的，是这么做。你得看一下，这些废料出来用了多少材料。因为他这个废料不一定100%等于原材料的 有些经过加工，它的原材料重量可能会发生变化。