借:生产成本,贷:库存商品 不用视同销售。
4、甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适用的增值税税率为13%。2019年12月1日,该企业“应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300万元,“坏账准备——应收账款”科目的贷方余额为20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。12月份该企业发生经济业务如下: (1)8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款项未收到,该项销售符合收入确认条件。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。 (2)20日,丙企业因产品质量问题退回M商品10件。该产品为上月采用现销方式售出并已确认收入,其单价为2.5万元(不含增值税)、成本为2万元。甲企业已向丙企业开具了增值税红字发票,并签发了一张面值为29万元、期限为1个月的银行承兑汇票,退回的产品已入库。 (3)31日,年终清查财产时,发现2015年入账的应收账款3万元无法收回,确认为坏账。 (4)31日,对应收账款进行减值测试后,确定“坏账准备——应收账款”科目贷方应有余额为33万元。
基础知识问题 1、销售商品、提供劳务收到的现金中的特殊调整业务 应收账款、应收票据和预收款项等账户借方对应的账户不是销售商品提供劳务产生的“收入和增值税类”账户,则作为加项处理,如赊销固定资产等 问题,为什么赊销固定资产是加项 2、应收账款如是报表余额(已扣减坏账准备),则应收账款本期减少额=应收账款报表期初余额-应收账款报表期末余额-本期计提的坏账准备 不懂,解释一下 3、计算销售商品、提供劳务收到的现金,贴现息为什么要减掉 4、计算购买商品、劳务支付现金,存货减少为什么要减去,累计折旧为什么要减去。特殊业务的处理原则:应付账款、应付票据、预付账款及存货等账 户(不含四个账户的内部转账业务)借方对应的账户不是购买商品、 接受劳务产生的“现金类”账户,则作为减项处理,如分配的工资费用等;如其贷方对应的账户不是“销售成本和增值税进项税额”类账户,则作为加项处理,如工程项目领用本企业商品的。 这里特殊业务的加和减项不懂,解释一下
快账 会计问答 问答详情 4、甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适用的增值税税率为13%。2019年12月1日,该企业“应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300万元,“坏账准备——应收账款”科目的贷方余额为20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。12月份该企业发生经济业务如下: (1)8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款项未收到,该项销售符合收入确认条件。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。 需要写下计算步骤 (2)31日,年终清查财产时,发现2015年入账的应收账款3万元无法收回,确认为坏账。 (4)31日,对应收账款进行减值测试后,确定“坏账准备——应收账款”科目贷方应有余额为33万元 需要写下计算步骤
4、甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适用的增值税税率为13%。2019年12月1日,该企业“应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。12月份该企业发生经济业务如下:(1)8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款项未收到,该项销售符合收入确认条件。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。(2)20日,丙企业因产品质量问题退回M商品10件。该产品为上月采用现销方式售出并已确认收入,其单价为2.5万元(不含增值税)、成本为2万元。甲企业已向丙企业开具了增值税红字发票,并签发了一张面值为29万元、期限为1个月的银行承兑汇票,退回的产品已入库。(3)31日,年终清查财产时,发现2015年入账的应收账款3万元无法收回,确认为坏账。(4)31日,对应收账款进行减值测试后,确定“坏账准备-应收账款”科目贷方应有余额为33万元。
我们生产试剂和仪器的,其中部分试剂领出来用于仪器调试(仪器生产有调试环节)使用。这些调试用试剂如何处理? 目前的理解是增值税:作为视同销售,结转销项税额,缴纳增值税,但是不需要开发票;借:生产成本,贷:库存商品+增值税销项税额 企业所得税方面,交税的时候作为收入计算在内,但是不需要调账务。 老师帮忙解读下,正确的做法是如何?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?