郭老师，问一下，专票在电子税务局里不抵扣勾选，做分录的时候，就是按照普通发票入账就可以了是吧？不用做进行税转出的吧？

老师，那我送客户的礼品，对方开过来是专票，我可以抵扣吗？

如果你视同销售的话，可以抵扣你得交销项税的

老师，这个销项税怎么交？

按照市场价格来缴纳的借销售费用，贷库存商品应交税费、应交增值税销项。

这么麻烦的吗？那我还是让他们开普通发票好了，

不管开专票，普票都需要视同销售，要不有风险的

老师，就像这张专票的话，我应该怎么做分录的呀？

借库存商品 进项税额 贷银行存款或者应付账款

老师这个不是销售费用吗？是礼品送客户的

我们是电器制造业

送出去借销售费用 贷库存商品 应交税费，应交增值税销项

那就是要做一笔无票销售吗？

老师，那这张普通发票呢？我应该怎么做分录？

借库存商品贷，银行存款送出去和上面是一样的。你觉得你多交了税款，那你直接做销售费用招待费，但是不能保证没有问题。很有可能你税务局查到的话，要求补费。

专普票情况都一样吗？