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老师您好 去年的估算成本 今年年报的时候调增了 是不是今年把去年的做账的成本账 红冲呢?

2026-04-05 17:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-05 17:53

您好,我们如果实际发生的,就是没有发票的话,不用红冲了,如果都是虚的,要红冲,因为应付款不用支付的

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快账用户8604 追问 2026-04-05 17:59

好的老师

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齐红老师 解答 2026-04-05 18:03

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您好,我们如果实际发生的,就是没有发票的话,不用红冲了,如果都是虚的,要红冲,因为应付款不用支付的
2026-04-05
暂估入库  借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    利润分配-未分配利润(暂估差额)  应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商
2023-05-19
你好,把它红冲就可以了,24年末还可以跟2023年一样暂估成本,四季度预缴少交点税,汇算清缴的时候调增再交些。
2025-01-11
你好,1、去年的暂估,如果今年发票到了,那么先红冲暂估,然后按正确的发票入账。 2、如果在汇算清缴前能够取得发票的,不需要纳税调增,可以正常在税前扣除。 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)规定:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。
2022-02-28
你好,先把之前暂估的红冲,然后根据发票做相应的分录。 然后把之前结转的成本金额做相应的调整 
2023-05-06
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