@朴老师，去年暂估的成本，今年汇算清缴没有收到发票，要冲销暂估，我们税务上要纳税调整，账务上是不是要：借方：应付账款——暂估，贷方：利润分配——以前年度损益调整。
你们没有付款吗？货物收到了不付款吗
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Q
老师，如果12月暂估成本，次年汇算清缴前收到发票了，账务处理是不是，借，应付账款，暂估，贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷，应付账款实际公司或者为银行存款
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Q
老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
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Q
老师你好，冲调以前年度的暂估款，借：应付账款——暂估款 贷：利润分配——以前年度损益调整， 这样子做的分录直接影响到利润表上面的利润总额的。要怎样调整比较合理呢？
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Q
老师，请问汇算清缴调增暂估商品，也就是调增暂估成本。账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数）
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Q
如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
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一般这种情况只需要汇算清缴表里调增 不需要做分录的
没有付款
就是单纯的暂估的成本，后来没有收到发票，就冲销暂估的
如果冲销暂估的话，我们纳税调整了，但是应付账款——暂估还是有余额 是不是就需要做一下冲销
那就按你说的这个来做