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@朴老师,去年暂估的成本,今年汇算清缴没有收到发票,要冲销暂估,我们税务上要纳税调整,账务上是不是要:借方:应付账款——暂估,贷方:利润分配——以前年度损益调整。

2025-07-25 14:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-25 14:46

你们没有付款吗?货物收到了不付款吗

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齐红老师 解答 2025-07-25 14:46

一般这种情况只需要汇算清缴表里调增 不需要做分录的

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快账用户9463 追问 2025-07-25 14:50

没有付款

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快账用户9463 追问 2025-07-25 14:51

就是单纯的暂估的成本,后来没有收到发票,就冲销暂估的

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快账用户9463 追问 2025-07-25 14:52

如果冲销暂估的话,我们纳税调整了,但是应付账款——暂估还是有余额 是不是就需要做一下冲销

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齐红老师 解答 2025-07-25 14:52

那就按你说的这个来做

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你们没有付款吗?货物收到了不付款吗
2025-07-25
把主营业务成本用以前年度损益调整或者未分配利润来代替。
2024-04-24
对的,是的,是这么做的。
2023-05-30
您好,您的应付账款—暂估不是应该对应库存商品吗,不能直接贷以前年度损益调整
2022-01-17
你好,汇算清缴的时候需要纳税调增53万,调增之后没有盈利的不需要交税。
2024-05-28
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