如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
你好。借应交税费应交企业所得税贷银行存款。借未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
-
Q
19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？
-
Q
老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
-
Q
老师，2021年的分录借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估，借：应付账款-暂估 贷：应付账款-xx公司，现在要冲掉这笔，怎么用以前年度损益调整 科目调呢？
-
Q
老师你好，跨年暂估成本没有以前年度调损益调整科目怎么做分录？暂估时：借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估
-
Q
如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
热门问答 更多>
-
广告业文化事业建设费（月度）申报表咋申报？
-
早上好！老师集团内A，B两家公司，A公司开发成果给B公司备案（由于销售要备案到B公司）现想开发加计扣除费用在A公司，要怎么做才合规？
-
就是公司代业主代办水费，老板娘私账垫付代办水费，找我们被挂靠方开票给了业主，现在这笔款到了能直接让被挂靠方转给我们老板娘私账吗？
-
公司是一般纳税人，公司固定资产下的车辆卖出，车管所开的二手车销售发票需要给我公司一份吗
-
老师您好！我司餐饮公司，需要将餐具租赁给另外一家公司，请问发票直接开餐具租赁费吗？还是需要附上明细
-
小型微利企业条件之一的“全年应纳税所得额不超过300万”，是不是就是企业年度利润总额不超过300万的意思
-
老师个人车主，已开租赁发票了，是不是不用申报个税了
-
老师，现在还能考报关员证吗
-
给船员的小额生日福利金，30美元，需要交个税吗
-
老师，我们公司原来2个股东，一个占90%，一个10%，现在减少10%的股东，变成独资企业。目前公司亏损状态，实收资本是认缴还没有实缴，请问老师，如果我们减少这一个股东，会涉及到哪些税费和问题，谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
可是我怎么把之前的暂估额冲掉呢老师，
你好，以前的暂估没有回来发票不用红冲处理。。汇算清缴调表不调账，交所得税就行了。
可是这个税会从哪里计算出来呢
您好，汇算清缴，您填写纳税调整明细表30行，这样就调整了应纳税所得额，税款就计算出来了。
可是，这个数字怎么调呢老师
这个数字怎么算出来呢老师
调整的这个数字就是您暂估的，没有成本票的，这个成本的金额。把这个金额填写在30行。
老师你说的是这个地方的30行吗？可是我的利润表里还是负数，上年度是正数
是的。是的，就是在这里的第30行填写。 因为没有发票才调整的。账上咱不调整，因为账上咱没有错误。调整的是税会差异，因为没有发票才调整的。