如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
你好。借应交税费应交企业所得税贷银行存款。借未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
-
Q
老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
-
Q
老师，2021年的分录借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估，借：应付账款-暂估 贷：应付账款-xx公司，现在要冲掉这笔，怎么用以前年度损益调整 科目调呢？
-
Q
老师你好，跨年暂估成本没有以前年度调损益调整科目怎么做分录？暂估时：借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估
-
Q
老师，请问22年底暂估了一笔成本，暂估时的分录:借 主营业务成本 贷应付账款 23年1月取得发票，分录:借应付帐款 贷主营业务成本(负数) 借主营业务成 贷银行存款 跨年了没有用到以前年度损益科目，会不会有影响
-
Q
汇算清缴之前暂估的成本没有取得发票要调增处理、会计分录如何写、我们是小企业会计准则没有以前年度损益科目
热门问答 更多>
-
老师，300.26，大写怎么写？叁佰元零贰角陆分，还是叁佰元贰角陆分，哪个对？
-
老师，请问一下文化事业建设费，具体开发票开什么内容需要交这个税啊？发票上有，广告服务*xxx 娱乐服务*xxx都需要缴纳是嘛？
-
老师，想请教一下，我公司现在需要做股东和法人变更，这个变更流程需要怎么走，需要做哪些资料？
-
当月销售，当月收钱，这个需要做对账单吗？
-
老师你好，请问支付给员工的赔偿款，我我直接写分录借应付工资2万，贷:银行存款2万可以吗？
-
郭老师，装修公司，人工费 材料费 各种费用的大概比例是多少啊
-
这个入库税收罚款是怎么来的？
-
老师好，个体户之前是定期定额变成查账征收了，现在还能变成定期定额吗
-
老师，你好，24年的应付款，有几十几百几千的，当时是法人或者别人代付的，找不到凭证了，几十的是不用支付的了，这些可不可以做法人代付把账平了？(其他应付款法人还有很多余额
-
你好 老师 收到的个税返还 还需要申报增值税吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
可是我怎么把之前的暂估额冲掉呢老师，
你好，以前的暂估没有回来发票不用红冲处理。。汇算清缴调表不调账，交所得税就行了。
可是这个税会从哪里计算出来呢
您好，汇算清缴，您填写纳税调整明细表30行，这样就调整了应纳税所得额，税款就计算出来了。
可是，这个数字怎么调呢老师
这个数字怎么算出来呢老师
调整的这个数字就是您暂估的，没有成本票的，这个成本的金额。把这个金额填写在30行。
老师你说的是这个地方的30行吗？可是我的利润表里还是负数，上年度是正数
是的。是的，就是在这里的第30行填写。 因为没有发票才调整的。账上咱不调整，因为账上咱没有错误。调整的是税会差异，因为没有发票才调整的。