如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
你好。借应交税费应交企业所得税贷银行存款。借未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
-
Q
老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
-
Q
老师，2021年的分录借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估，借：应付账款-暂估 贷：应付账款-xx公司，现在要冲掉这笔，怎么用以前年度损益调整 科目调呢？
-
Q
老师你好，跨年暂估成本没有以前年度调损益调整科目怎么做分录？暂估时：借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估
-
Q
老师，请问22年底暂估了一笔成本，暂估时的分录:借 主营业务成本 贷应付账款 23年1月取得发票，分录:借应付帐款 贷主营业务成本(负数) 借主营业务成 贷银行存款 跨年了没有用到以前年度损益科目，会不会有影响
-
Q
汇算清缴之前暂估的成本没有取得发票要调增处理、会计分录如何写、我们是小企业会计准则没有以前年度损益科目
热门问答 更多>
-
老师，我们的快账现金流量表是否不需要我去填写，能自动？生成
-
老师：公司经营范围有建筑机械租赁，可以开小汽车租赁发票吗？需要什么佐证材料
-
消防公司，和对方签订的劳务、设计、材料合同都需要申报缴纳印花税？
-
老师好，买的荧光棒，气球发票开成玩具*玩具可以吗？买的公司不给开明细，这个怎么办？
-
老师，我今天上岗了一家公司，这个客户是做空调销售的，有一部收入是私卡收款，这个需要怎么做处理啊
-
公司给兼职人员上社保，不发工资，会计分录应该做
-
达人佣金费发票和投流费发票税收编码
-
老师，你好！想咨询一下我们公司有艘去国外参展的游艇，是2025年6月销售报关出去的，那边没有卖掉，也没收款，到现在1年了，我们财务或者税务方面需要做什么处理吗？期待你的回复，谢谢！
-
老师您好，别人给开的发票可以不写公司名称吗？
-
甲公司有网店8个，有网店销售人员，请问网店数据谁来统计，会计吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
可是我怎么把之前的暂估额冲掉呢老师，
你好，以前的暂估没有回来发票不用红冲处理。。汇算清缴调表不调账，交所得税就行了。
可是这个税会从哪里计算出来呢
您好，汇算清缴，您填写纳税调整明细表30行，这样就调整了应纳税所得额，税款就计算出来了。
可是，这个数字怎么调呢老师
这个数字怎么算出来呢老师
调整的这个数字就是您暂估的，没有成本票的，这个成本的金额。把这个金额填写在30行。
老师你说的是这个地方的30行吗？可是我的利润表里还是负数，上年度是正数
是的。是的，就是在这里的第30行填写。 因为没有发票才调整的。账上咱不调整，因为账上咱没有错误。调整的是税会差异，因为没有发票才调整的。