如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢

可是我怎么把之前的暂估额冲掉呢老师，

你好，以前的暂估没有回来发票不用红冲处理。。汇算清缴调表不调账，交所得税就行了。

可是这个税会从哪里计算出来呢

您好，汇算清缴，您填写纳税调整明细表30行，这样就调整了应纳税所得额，税款就计算出来了。

可是，这个数字怎么调呢老师

这个数字怎么算出来呢老师

调整的这个数字就是您暂估的，没有成本票的，这个成本的金额。把这个金额填写在30行。

老师你说的是这个地方的30行吗？可是我的利润表里还是负数，上年度是正数