老师你好，冲调以前年度的暂估款，借：应付账款——暂估款 贷：利润分配——以前年度损益调整， 这样子做的分录直接影响到利润表上面的利润总额的。要怎样调整比较合理呢？

上年报表？要怎样调整。有点不太懂

就是按更正后的分录重新做12月的报表

比如说在23年3月做调整22年所遗留的暂估款， 借：应付账款——暂估款 贷：利润分配——以前年度损益调整 这样子做分录对吗？如果对，那么账上的利润就会负得比用： 贷：管理费用——其他这个分录多的

直接根据你做的分录调整22年的报表就是了

22年报表结账了还能再调整的吗？

只调表，不调账的哈

那我在23年做调整，不是相当于调账了吗？然后老师你的意思是在申报财务报表的时候更改报表的数据？

是的，在申报财务报表的时候更改报表的数据

那如果我在23年调整，22年汇算清缴已做了呢？那到时候也是调表吗？

已经做了汇算就不用调表了

那比如说以前年底遗留的暂估款，23年3月利润表上的利润总额是负数的，没票的情况下可以调整暂估款吗？老师

以前暂估是虚估的才可以调账

就是虚估的哦，而且到23年也是没票据的。只是一直没开票，工资房租在做着。

那就直接调账就是了哈

直接调账用这个分录吗：？ 借：应付账款——暂估款 贷：利润分配——以前年度损益调整

是的，就是那个分录的

那利润表上面的利润总额会负得更多的哦