老师，请问我上个月6月份，计提的城市建设费是235.17元，教育费附加是100.79元，地方教育费附加是67.19元，这个月交纳为何是城市建设费是83.99元，教育费附加是50.39元，地方教育费附加是33.59元，还多交了水利建设费851.64元，和一个工会经费630.40元，这后面两样我上月没有计提，要补怎么补?补多少钱?怎么做账

是7月份补，还是得回6月账上补

少交是不是因为没有超过30万

减半征收

小规模本身就是减半交的，

老师，请问多计提的我是得去六月份账上冲红吗？冲红是怎么充

我们是一般纳税人啊，是按月申报增值税的

不过是小微企业

小微企业还是减半交的，按原来计提的分录负数冲

老师负数怎么冲，怎么做分录?

金额全部是负数 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加

老师，我按上面那个做完，为何应交税费上面全部有蓝色的字都有余额

为何这些税上面都有期初余额，现在加上我这次交的，更多余额了