演示账套

老师你好，我公司7月缴纳教育费附加64.42元，9月份计提教育费附加52.88元，为什么会在科目余额表上发生在借方，余额是11.54元，请问这个我怎么改呢？地方教育费和城市维护建设税也是这样子发生的。

2020-10-21 14:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-21 14:46

少计提补上就可以，借税金及附加贷应交税费

快账用户5656 追问 2020-10-21 14:49

可是我的余额都跑借方去了

快账用户5656 追问 2020-10-21 14:49

计提的不是应该都在贷方吗？

快账用户5656 追问 2020-10-21 14:50

计提的余额不是都应该在贷方吗？

齐红老师解答 2020-10-21 14:51

现在是借方就表示少计提了

快账用户5656 追问 2020-10-21 14:58

教育费附加：我是用增值税*3%=52.88元，地方教育费附加：增值税*2%=35.25元，城市维护建设税：增值税*1%=88.13元，请问对吗？，这是小规模物业公司

齐红老师解答 2020-10-21 15:06

季度没有超过30万，交增值税只需要交城建税，你这个增值税开专票才交，季度不超过30万话

快账用户5656 追问 2020-10-21 15:11

已经超过了，176266.17收入

齐红老师解答 2020-10-21 15:13

不是按季度交税吗，按月？176266.17*你发票的税率开多少，算增值税，附加税（二）城建税＝增值税×（1％或5％或7％）　　（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）　　（三）教育费附加＝增值税×3%　（2019年1月1日起减半征收。）　　（四）地方教育附加＝增值税×2%　（2019年1月1日起减半征收。