老师，固定资产转换成公允模式的投房，公允1500大于账面1000，会产生递延所得税负债125，差额500要做纳税调整吗？

老师请问：这道题合并报表。调整资产负债账面价值调到公允价。有所得税还得做递延所得税负债。意思就是税法不认公允价值，税法认原来的账面价值。产生资产账面价值大于计税基础，应纳税暂时性差异。

老师，投资性房地产成本模式转为公允价值模式时，不是要把变更当日账面价值与公允价值的差额计入留存收益吗？这道题为什么还要考虑递延所得税负债呢？跟递延所得税负债有什么关系啊？

1、下列项目中，不会影响营业利润的是（　　）。A、管理不善存货盘亏净损失B、可供出售金融资产期末公允价值上升确认的递延所得税负债C、存货盘盈收益D、将自有资产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换当天的公允价值小于账面价值的差额

我想请问一下老师，投资性房地产成本模式转公允价值计量，公允价值大于账面价值的差额不是记其他综合收益吗，这里怎么记得递延负债和留存收益

星海公司对持有的交易性金融资产和其他债权投资按公允价值计量,而按照税法的规定,交易性金融资产和其他债权投资的计税基础均为取得成本。2x18年12月31日,交易性金融资产账面成本为1200万元,公允价值为1150万元,其他债权投资账面成本为1400万元,公允价值为1500万元。假定除上列事项外,星海公司不存在导致产生暂时性差异的其他事项;2x17年12月31日,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额;星海公司2x18年的应納税所得额为1000万元,所得税税率为25%。 要求:作出星海公司2x18年有关所得税费用的下列会计处理: (1)计算应纳税暂时性差异。(2)计算可抵扣暂时性差异。 (3)计算递延所得税负债。 (4)计算递延所得税资产。 (5)计算当期所得税。 (6)计算计入所有者权益的递延所得税。 (7)计算递延所得税。 (8)计算所得税费用。 (9编制确认所得税的会计分录。