您好,是的,您的理解非常正确。
老师请问:这道题合并报表。调整资产负债账面价值调到公允价。有所得税还得做递延所得税负债。意思就是税法不认公允价值,税法认原来的账面价值。产生资产账面价值大于计税基础,应纳税暂时性差异。
负债的账面价值大于计税依据,产生可抵扣暂时性差异(递延所得税资产),负债的账面价值小于计税依据,产生应纳税暂时性差异(递延所得税负债)。 1、两句话对吗? 2、负债的账面价值怎么算? 3、负债还要纳税?
(1)在合并情况下,被购买方的可辨认资产和负债的计税基础维持原被购买方的账面价值,而账面价值应反映购买日的公允价值,由此 由此产生的暂时性差异应确认递延所得税资产或递延所得税负债、其对应科目为商誉。 (2)在并情况下,商誉的计税基础为0,账面价值和计税基础的差异不确认递延所得税负债 因企业合并成本固定、若确认递延所得税负 债,则减少考虑递延所得税后被购买方可辨 认净资产公允价值,增加商誉,由此进入不 断循环状态。 请问以上(1)和(2)都是属于非同一控制免税合并的递延所得税处理方法,为什么处理方法不一样?
资产账面价值大于计税基础就是应纳税暂时性差异?就是递延所得税负债吗,要纳税调增?
请问这个说法是否正确,不正确怎么修改 我国会计准则对所得税会计处理采用的是资产负债表债务法,这体现了资产负债表现在所得税会计处理中,房资产和负债账面价值大于计税基础,是形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债公司负债的账面价值小于计算基础师行程和机构的暂时性差异,确认递延所得税资产
新建公司第一月社保没定下来,没有报社保可以吗?
老师,担任企业法人最大的风险是什么
老师,金融资产与负债章节的,利息,每年年末付息和最后一次还本付息的账务处理一致吗?最新教材中是怎样说的,怎么好多网课都说全部计入资产成本呢?
公司7月底新建的,一直定不下来人员薪资方案,报销流程设置,万一15号前还定不下来,7月份产生的费用和税费能拖着下月报吗?
会计中级实务概念型题目不会做怎么办 有木有可以下载下来总结的概念PPT啊
老师你好,4S店现金收银,收取对方定金,开具了收据,后期开票需要收回来吧
第二题,不恰当,不是公众利益实体,是上市实体
自产的产品领用做品宣,是直接成本入费用还是做视同销售
请问小规模能给一般纳税人开6%的专票吗?
你好,一般纳税人暂估入库,是含税金额入库吗,还是普票含税入库,专票踢税再入库啊