您好,是的,您的理解非常正确。
								
                                    
                                    
                                    
                                    
                                    老师请问:这道题合并报表。调整资产负债账面价值调到公允价。有所得税还得做递延所得税负债。意思就是税法不认公允价值,税法认原来的账面价值。产生资产账面价值大于计税基础,应纳税暂时性差异。
负债的账面价值大于计税依据,产生可抵扣暂时性差异(递延所得税资产),负债的账面价值小于计税依据,产生应纳税暂时性差异(递延所得税负债)。 1、两句话对吗? 2、负债的账面价值怎么算? 3、负债还要纳税?
(1)在合并情况下,被购买方的可辨认资产和负债的计税基础维持原被购买方的账面价值,而账面价值应反映购买日的公允价值,由此 由此产生的暂时性差异应确认递延所得税资产或递延所得税负债、其对应科目为商誉。 (2)在并情况下,商誉的计税基础为0,账面价值和计税基础的差异不确认递延所得税负债 因企业合并成本固定、若确认递延所得税负 债,则减少考虑递延所得税后被购买方可辨 认净资产公允价值,增加商誉,由此进入不 断循环状态。 请问以上(1)和(2)都是属于非同一控制免税合并的递延所得税处理方法,为什么处理方法不一样?
资产账面价值大于计税基础就是应纳税暂时性差异?就是递延所得税负债吗,要纳税调增?
请问这个说法是否正确,不正确怎么修改 我国会计准则对所得税会计处理采用的是资产负债表债务法,这体现了资产负债表现在所得税会计处理中,房资产和负债账面价值大于计税基础,是形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债公司负债的账面价值小于计算基础师行程和机构的暂时性差异,确认递延所得税资产
                你好,购进库存商品忘记入账且进项税额已经抵扣,我这边该怎么做分录
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