老师，这个题给我详细的讲讲吧，看不明白，主要是过程给我讲细一点

你好，按照成本进度确认，发生成本2万，总成本=2%2B8=10万，进度20%，收入也是按照20%的进度确认=15*20%=3万，利润=3-2=1万。

2021-03-29

你好，首先投资性房地产公允价值变动收益是当期不纳税的，这个是应纳税暂时性差异，要确认递延所得税负债。另外，税法可以扣除当期按照历史成本计提的折旧费=6800/20=340，这个在税前扣除，以后如果出售或者转为成本法核算的话，就不能再扣除了，所以也是应纳税暂时性差异。在计算应纳税所得额时，要扣减本年的公允价值变动收益500和可扣除的折旧340，所以（500%2B340）*25%=210计入递延所得税负债。

2020-09-08

您好首先，C3企业不符合间接抵免条件。 B3从C3分的股息缴纳预提所得税=（1400-400）*10%*50%*15%=7.5 因此，A从B3分得的股息间接负担的可在我国应纳税额中抵免的税额=（592.5%2B7.5%2B0）*80%=480

2023-11-02

同学你好，非同控下长投的初始成本就是付出的价格，本题中，就是4200万

2023-06-15

学员你好，因为是经销模式，对方销售不出去可以退货，因此风险没有转移，不符合收入确认条件，如果确认收入的话就会导致营业收入是否没有真实发生等问题

2022-07-28

齐红老师解答 2025-07-26 21:29

您好，购买日合并财务报表中，甲公司原本有1000万股，每股面值1元，按2股换1股合并乙公司600万股，增发股本600万元，合并后股本为1100万元；资本公积方面，甲增发1200万股，公允价值24000万元，面值1200万元，初步股本溢价22800万元，抵消乙股本600万元、乙公司差额5400万元、甲可辨认净资产公允价值与账面价值差额3300万元后，资本公积为19500万元；商誉计算，乙公司模拟发行500万股，合并成本10000万元，甲可辨认净资产公允价值18000万元，商誉是2000万元；基本每股收益，合并净利润2000万元，甲原本1000万股，9月30日增发600万股按3个月加权平均为150万股，加权平均股数1150万股，基本每股收益约1.38元/股，所以ABCD选项都正确。