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老师,请教下,企业所得税申报表上的营业收入和利润表上的营业收入金额一致,为什么增值税申报表上的计税依据销售额合计不等于营业收入金额?申报表上的销售额不就是营业收入金额吗?

2025-07-27 16:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-27 16:52

那个不一致很正常的,增值税收入跟所得税收入的统计口径本身就不一致。 比如,销售设备的收入是计入固定资产清理,要申报增值税,但是不直接体现为营业收入

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快账用户4754 追问 2025-07-27 16:59

明白了,谢谢!

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齐红老师 解答 2025-07-27 17:00

不客气,祝你周末愉快!感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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快账用户4754 追问 2025-07-27 18:15

还有点问题,增值税申报表上的销售额和利润表的营业收入不一致,除了固定资产清理不计入营业收入,还有哪些可能影响不一致,看这截图上的销售额应该都要确认收入的呢?

还有点问题,增值税申报表上的销售额和利润表的营业收入不一致,除了固定资产清理不计入营业收入,还有哪些可能影响不一致,看这截图上的销售额应该都要确认收入的呢?
还有点问题,增值税申报表上的销售额和利润表的营业收入不一致,除了固定资产清理不计入营业收入,还有哪些可能影响不一致,看这截图上的销售额应该都要确认收入的呢?
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齐红老师 解答 2025-07-27 18:22

还有视同销售的,不开发票也不做账体现营业收入,但是要申报交增值税。比如自产的商品做福利费或者送给客户

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