我们属于小规模纳税人，做旅游业的。然后我们要给游客开发票，是环山游项目 开票金额是108。旅游业是差额征税，我现在还没有取得成本进项票，但是后期我是可以取得进项成本票的，我这个开票怎么开，成本写多少。还是不选择特定服务 差额征税，我就全额开票，后期取得成本票的时候，我再可以销项减进项抵减
直接选择那个全额开票差额征税的功能
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老师，我们是生活旅游服务一般纳税人，实行差额征税，进项加计抵减15%，针对取得门票进项是专票的，含税成本可以扣减销售额，进项还能加计抵减吗，比如取得进项106，成本100，进项6，106扣减了销售额，6抵了进项，还能加计抵减吗？谢谢老师
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我是旅游行业，请问，应纳税额=（取得的全部价款和价外费用－扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用）÷(1+6%)×6%－进项税额。我想问下申报的时候，如何填写销项？开具发票是含税普票，收票是含税普票，销项填写是填收入减去成本么不含税数字么？
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老师，您好！试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。那我支付给境外的公司或人员取得的单据也可以进行扣除后再按差额进行增值税是吗？但是境外缴纳的增值税不是不能用于抵扣进项税吗？为什么又可以进行成本扣除再按差额征收呢？我个人感觉有点矛盾
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老师，我们是旅游业一般纳税人，选择差额征税，我们单位开出去的销项发票有餐饮，住宿（有些在生活服务大类下面开出去了），税务说一定要在旅游服务大类下面开出去的住宿，餐饮发票才能适用差额征税，那我们取得的成本发票也需要都是在旅游服务大类下面的才可以作为差额征税扣除项么？谢谢老师
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老师好，打扰了！想问一下我们是旅游行业公司刚开始的时候是小规模纳税人，8月份因为连续12个月开票超过500万了，升成一般纳税人了。我当时快账建账套的时候选择的是小规模纳税人，那么我现在做8月份的账，请问一般纳税人是需要改吗？ 还有我们是旅游行业，因为是差额征收差额征税，那如果是一般纳税人我也没有开专票，也没有收到过专票，所以就没有进项和销项的抵扣，那么我做这旅游行业的一般纳税人的账的时候也要做应交税费销项税额、应交税费进项税额吗？现在卡壳了，不知道该怎么往下做一般纳税人的账。拜托老师了
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啥意思啊，没懂
电子税局上开发票的时候，选择全额开票差额征税
然后金额开108是这个意思不，然后等后期成本票开进来就可以抵增值税了是吧，老师能说清楚说详细吗，我总得来回问
是的，直接开108就行了哈
那后期取得成本票比如2000元，我开的这张108元发票用不用红冲呢？老师，你说全了行不。我来回问特费时间，一次说清楚了就不行吗？一个问题我总要重复问，学堂是怎么管理的
开108只能抵减小于108的金额，差额征收最多就是分钱不赚呀，不会贴钱做生意吧？
我没听懂，你给我讲讲，老师应该怎么开票，怎么做
开票108以后申报的时候，扣除对应的成本交税就行
你能详细讲讲这个知识点吗，我要投诉你了老师
差额征税就是，按（108-你要扣除的成本）/（1%2B税率）*税率。就那么简单一回事哈， 你开票不懂进电子税局-选择开票功能，找到全额开票差额征收，直接开108就行 做一次就会了，没那么复杂
然后税率选择什么，选择免税还是百分之1，后期我取得了成本票，这张我开的108发票用红冲吗
你们是小规模，那个税率是1%，一般纳税人就是6%。 取得成本票不是红冲108，是扣除成本后再计算交增值税