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老师好，打扰了！想问一下我们是旅游行业公司刚开始的时候是小规模纳税人，8月份因为连续12个月开票超过500万了，升成一般纳税人了。我当时快账建账套的时候选择的是小规模纳税人，那么我现在做8月份的账，请问一般纳税人是需要改吗？ 还有我们是旅游行业，因为是差额征收差额征税，那如果是一般纳税人我也没有开专票，也没有收到过专票，所以就没有进项和销项的抵扣，那么我做这旅游行业的一般纳税人的账的时候也要做应交税费销项税额、应交税费进项税额吗？现在卡壳了，不知道该怎么往下做一般纳税人的账。拜托老师了
2024-09-04 17:23
2024-09-04 17:26
你好，8月份的账按照一般纳税人处理，1. 取得旅游服务收入时的会计处理 借 ：银行存款 贷 ：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 支付旅游服务分包款等会计处理 ： 借 ：主营业务成本 应交税费——应交增值税（销项税税额抵减） 贷 ：银行存款
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请问我在原有的账套上直接继续往后做就可以是吗？
是的，直接往后做就可以
请问我的主营业务成本是差额征收成本，那么您说的销项税额抵减，这个税我要把所有的成本票的税加起来抵减吗？
其他的科目会计分录都跟之前一样的做，其实就是收入和成本这一块的区别，关于销项税额和销项税额抵减这一块不同是吗？
是的，所有的主营业务成本加起来递减。主要是销项税额和销项税额抵减这一块不同