老师 我们是个体工商户 我们对外提供装卸服务，对方公司次月发来结算单 ，我们结算 ，这个我们账务处理的话，需要计提工资吗？

那计提工资是当月做？ 还是次月做，直接计入成本？

是发生的当月计提的

那发生当月 但是对应的收入是在次月开出发票 次月入账 这匹配不起来呀

没有取得对应的收入就挂劳务成本，再结算收入的当月转入成本

老师 劳务成本的上级科目是什么？

劳务成本跟生产成本一样是一级科目

在纳税申报的时候 这也会影响利润啊

那个不是损益科目，不影响利润

好的 老师 谢谢

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

老师 还有个问题 这个劳务成本记到哪个科目下？