购进货物，税额部分能不能统一进，应交税费-应交增值税（待认证进项税额），借：库存、应交增值税（待认证进项税）贷应付，这个内置科目是不是有问题？不完整吧，这个科目完整的二级明细都有啥能发一下嘛？都是贷方余额吧
在“应交税费”科目下设置“应交税费——应交增值税”和“应交税费——未交增值税”两个明细科目进行核算，其中，“应交税费——应交增值税”科目分别设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“转出未交增值税”待认证进项税等专栏。
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老师，请问一下一般纳税人购进东西。购入分录我不写进项税 写待认证进项税 认证的时候借进项 待认证可以的吧？？购入，借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷应付账款。这样认证了我又不知道怎么做了。
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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13
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老师，应交税费下面有二级科目一个是待认证进项税额，一个是待抵扣进项税额，这两个是一个意思吧，就是先不认证的发票入账。
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老师我想问下我如果公司收到一张发票待认证，那我分录就是，借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银存或者应付嘛，如果后面我又认证了又转入进项税额，那就冲销待认证科目了嘛，那后面如果我进项税额又转出了，那我是借：库存商品，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出），那这样的话，那个进项税额就还包含了转出这部分啊，这个怎么弄的呢
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购进货物，税额部分能不能统一进，应交税费-应交增值税（待认证进项税额），借：库存、应交增值税（待认证进项税）贷应付，这个内置科目是不是有问题？不完整吧，这个科目完整的二级明细都有啥能发一下嘛？都是贷方余额吧
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老师，比如企业乱账以前代账手上的，记账错的很多，报表和银行存款，申报表都对不上，挺多年了这种是从根上从新记账该报表么，主要那个没法看和老板的往来记得应收，应该是有网销老板提现到自己卡上了。报表好像乱凑的数，这种情况从新建还是从做凭证改。
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你好。公司的采购的货物，是从国外采购的，没有发票，有进口海关缴款书。我们是一般纳税人，开了专票给客户，那我们进账没有发票，增值税是要缴?有没有其他减免税额的方法
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你好。公司的采购的货物，是从国外采购的，没有发票。我们是一般纳税人，开了专票给客户，那我们进账没有发票，增值税是要缴?有没有其他减免税额的方法
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老师，我记得之前查询中初高会计分数时候可以用身份证查的，现在怎么不能了呀
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老师，有一家公司从23年1月至今未提供过银行流水，现在银行贷款他的报表上应收应付和银行余额都对不上，银行要求要对得上的，请问我应该怎么给他补呀？全部补在25年12月里面可以吗？另外他提交给银行的报表应该要注意什么呀？是否要编个假的呀？还是直接按照公司的一个真实的报表提交呀？
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都是贷方余额吧，他不是个负债科目么，入库时候发生额为啥记借方
没有为啥了哈，这个是会计准则的规定哈
好吧谢谢老师，应交税费下面的科目都是贷方余额吧。我们新开公司前期进货多，没销售。入库时候进项税全记待认证就行吧，到时销售了，再从待认证转到进项税，需要多少金额转多少。这样处理合理吧
是的，就是那样操作的哈
谢谢老师
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不知道在哪里好评
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