老师：申报表上，账载金额和实际金额不同时，以哪个数据为准？需要调整为一致吗？

那申报表上，账载金额和实际金额是可以不同的，对吧？因为有时间差异，是这个意思吗？

您好，不是，这是不正确的现象，只是我们来不及时，才用账面申报

那账载金额（员工工资薪酬），是不是要和个税申报系统的数据必须一致的？

哦哦，年内肯定要一致的，因为申报/计提/汇缴前实发，同时满足才能税前扣除

那我们现在年度发现，账载金额/实际发生额/个税申报数 都不一致，是否需要统一起来？以哪个数据为准呢？

您好，申报以账载为准，因为申报是根据报表来的

那现在税务这边觉得我们三个数据不一致，要求我们统一数据，而且我们个税申报表和实际发生额都小于账载金额，那怎么解释比较合理？

您好，我们计提的奖金还没 有申报，年末会申报的，因为目前 只发了一半，奖金个税只能申报一次

是23年的应付薪资，出现账载金额、实际发生额、个税系统 三数据不一致，怎么解释能合理一些呢？请教老师一下

哦哦，这个我们只能改汇缴申报表，纳税调增了，解释就是计提了但没发放，公司效益不好

问题是，工资个税申报端导出来的数据也比实际账载金额小50万，那是不是要按个税申报表调低成本，调增应纳税额，补缴所得税啊？！ 或者，个税申报表调整50万，和账载金额一致（但可能要补缴个税），解释还没有效益不好，还没有发放？可以这样操作吗？老师

您好，1.是的，肯定要更正汇缴申报表，调增补所得税 2.可以的，总要找个理由说明我们财务不是虚假申报

那老师，现在都25年了，还可以补申报23年薪资吗？

您好，去大厅申报才可以

谢谢老师！那到时是不是23年和24年都资产负债表都要调整？

您好，不用，我们是真发钱了，更正汇缴申报表，本来这些工资也是计提了的，只是没有申报个税，税法不认不让税前扣除

那老师，主要是我们现在也没有实发，也没有申报，但账载金额就是高于个税申报，现在税务要我们去解释，但不能增加应纳所得税额（否则超小微），现在能在还没有个税没有申请和没有实发的情况下，补申报这个差额薪资收入 ，使的账载金额和个税申报数一致，从而不减少薪资成本金额，不动所得税额吗？