答案C解释一下，应交税费为什么是按会计上的，不是税法的。还有为什么还要➖400，利润总额不是已经减掉费用那些了吗？

坏账300，肯定是减少利润300，税法不认可，但是也确认递延所得税资产，贷方所得税费用75，所以是坏账减少300，所得税费用增加75，所以是-300%2B75=-225

2021-03-16

应纳税所得额的时候计提的是不能税前扣除，实际支付的是可以税前扣除的所以15是计提的要加回来不能税前扣除，6实际发生了可以税前扣除再减去

2021-05-23

您好 10是计入投资收益借方计算营业利润的时候要减去

2021-07-21

同学你好利润是按照会计上标准计算得出来的，如果存在税会差异，需要将利润调整为应纳税所得额后计算当期应交所得税

2021-06-13

一、开发费用与期间费用（管理费用、财务费用、销售费用）不是同一个概念，你看开发费用扣除标准，在利息能够取得完整合法的凭证时，按利息%2B（土地成本%2B开发成本）*5%扣除，如果是利息支出无法取得完整合法的凭证时，直接是按（土地成本%2B开发成本）*10%扣除。因此参考答案是正确。

2021-08-01

齐红老师解答 2025-07-31 22:21

您好，2×18年甲公司利润总额1000万元，其中研发支出1000万元（费用化400万元、资本化600万元）。税法规定：费用化部分可加计扣除100%（即多扣400万元），资本化部分按200%摊销（半年摊销60万元，比会计摊销30万元多扣30万元）。因此，计算应交所得税时，应纳税所得额=1000（利润）-400（费用化加计）-30（摊销加计）=570万元，再乘以25%税率得到应交所得税142.5万元（选项C正确）。费用化400万元已在会计利润中扣除，税法允许再扣400万元，所以计算时要减去400万元；资本化部分因税法摊销比会计多30万元，故再调减30万元。