老师好，为什么答案B、C是对的呢？ 1、答案B，它只是叫人评估一下价格，又没有卖掉增值，为什么还是要交土地增值税，谢谢？ 2、答案C，书本上不是写着要扣房地产开发费用的吗？谢谢。

甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为 13%，所得税税率为 25%， 2020 年度有关资料如下： （1）本年度销售商品收入 15 700 万元，发生销售退回 200 万元，出售固定资产净收益 300 万元，出售无形资产净收益 100 万元。 （2）本年度销售商品成本 10 550 万元。 题目较长实无法写全，具体请看图片，个人问题如下问题一在答案1中它是用17500-200我可以理解，营业收入就是主营业务收入+其他业务收入，因为没有其他所以为0，产生的退回要冲减收入？问题二答案2是不是错，营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用+其他收益+投资收益（-投资损失）+净敞口套期收益（-净敞口套期损失）+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）-信用减值损失-资产减值损失+资产处置收益（-资产处置损失），它上题才说出售固定资产，无形资产记入资产处置损益，下面利润却没有计算，这是为什么？问题三答案4是不是也错了，应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额，答案却多了好几个损益类的，还有递延所得税费用那个是不是也错了？

老师，帮我看看这题怎么算得？转让环节的税金怎么算？？？ 某房地产开发公司是增值税一般纳税人，2020年5月拟对其开发的位于市区的写字楼项目进行土地增值税清算，该项目资料如下（1）2016年1月以8000万元竞得国有土地一宗，并按规定缴纳契税400万元（2）2016年3月开始动工建设。发生房地产开发成本15000万元，其中包括装修费用4000万元（3）发生利息支出3000万元，但不能提供金融机构贷款证明（4）2020年3月，该项目全部销售完毕，共取得含税销售收入42000万元（5）该项目已预缴土地增值税450万元根据上述资料，回答下列问题： 3. 计算土地增值税时，可扣除项目金额合计为（　）万元。 A.37560 B.30660 C.30000 D.31120 是不是转让时的增值税42000/（1+5%）*5%*（7%+3%+2%）=240？ 扣除金额，8400+15000+2340+240+4680=3660？

老师好，为什么答案B、C是对的呢？ 1、答案B，它只是叫人评估一下价格，又没有卖掉增值，为什么还是要交土地增值税，谢谢？ 2、答案C，书本上不是写着要扣房地产开发费用的吗？谢谢。

老师，房地产开发公司，因赠送给个人一套自行开发的商品房（非职工），我之前问了咱们老师还怎么做账，给到的答案是:借:销售费用 贷:开发产品 应交税费—应交增值税《现在是不明白为什么要计入销售费用？因为还要牵扯到增值税，企业所得税，印花税等等。我查了一下其他资料，一般是出售商品房的时候赠送的礼品，这个礼品的金额是计入销售费用。所以这个房屋赠送的话，应该怎么入账合适呢？其他税费该怎么计算呢？如果是借方计入销售费用，依据是什么呢？谢谢老师耐心解答喔》

　　17.（多选题）甲企业为增值税一般纳税人，2021年3月外购价值260万元的素板委托乙企业进行加工素板，支付加工费取得增值税专用发票，注明金额25万元，甲企业销售返回的70％素板，取得增值税专用发票，注明金额350万元，下列描述正确的有（　）。（实木地板的消费税税率为5％）（2015年-考生回忆版改） 　　A.甲企业不需缴纳消费税 　　B.乙企业代收代缴消费税16万元 　　C.甲企业缴纳消费税7万元 　　D.甲企业缴纳消费税2.5万元 　　E.乙企业代收代缴消费税15万元    『正确答案』CE 『答案解析』乙企业应代收代缴的消费税＝（260＋25）÷（1－5％）×5％＝15（万元），甲企业销售的70％的部分的组价＝（260＋25）÷（1－5％）×70％＝210（万元），收回后的销售价是350万元，属于加价销售，所以甲企业应缴纳消费税＝350×5％－15×70％＝7（万元）。（（（请问为什么甲企业应缴纳消费税＝350×5％－15×70％＝7（万元）。，这里是350而不是350/（1-5%)呢？谢谢解答