老师早上好☀️，请问个体户开了1600多万给专官员申请了，去年七月开的，经营所得24年申报年度一直提示成本只有186万，显示不了25年汇算清交前成本票，在汇算清缴前成本票也是有1600多万的，现在税务局要来查账，请问要注意什么呀老师？

票据都是真实的，一个8000多万项目的设备租赁业务，好多班组都是提前开票开了，好多都还没有付，挂在应付帐款上，项目后面一段处于停工状态，目前只收到800万左右租赁款，这种话要注意哪些政策衔接问题啊老师

成本票：提供 1600 万真实票据及对应合同、设备租赁记录，说明汇算清缴前取得但系统未显示，解释与 8000 万项目的关联性。 收入与收款：按合同约定时间确认收入（即使未收款），说明项目停工导致收款仅 800 万的合理性，确保增值税开票与收入确认时间一致。 应付账款：提供未付款的合同、结算依据，解释挂账因项目停工等客观原因，避免长期挂账被认定为应税收入。

老师你好啊，第一：有些操作手工资直接发给他们个人，未给他们申报个税，但是没有超5000，有工资表他们签字身份证号码电话等，可以直接入成本吗有10多万？第二：1600多万全部在24年开去但是没有收完钱，这种设备租赁的收入可以少确认一部分在24年不，这种利润就更少，因为这个项目都还没有完工？第三，这个原来是个体户，开完这1600万后就成13个点税金了，但是也没有叫报财务报表和企业所得税，还是报经营所得，是不是营业执照没有变更成公司虽然税率调了实质还是个体工商户啊老师？

还有第四个问题老师，感谢，刚刚字数超了

个体户经营所得与企业所得税各有特点，结合你的情况： 个体户经营所得优势：税负计算灵活（五级超额累进，100 万内利润有减半优惠 ），税后利润直接归业主无需二次缴税，征管简便（可核定征收 ）；但承担无限责任，发展易受限。 企业所得税（公司制）优势：有限责任隔离风险，利于融资、接大项目，有多样税收优惠（小微 5% 税负等 ）；但存在 “企业所得税 + 分红个税” 双重税负，财务核算要求高、成本高

操作手工资问题：不能直接入成本。虽未超 5000 元，但按规定也需申报个税，未申报不符合税法要求，应及时补充申报，否则工资可能无法计入成本扣除。 设备租赁收入确认问题：一般应按开票金额在 2024 年确认收入，不能随意少确认。若租赁期限跨年度且租金提前一次性支付，可按租赁期分期均匀计入相关年度收入，需根据实际合同情况判断，否则可能被认定为偷逃税款。 个体户性质及税率问题：未变更营业执照，即使税率变为 13%，实质仍是个体工商户，应按个体工商户规定申报经营所得个人所得税，无需申报企业所得税和报送企业财务报表。

老师减出费用五栏税金中开票1600多万增值税可以扣减吗？还有这个个体户法人是在另外一个公司发的工资和缴纳五险一金可以扣除吗在这个B表上

同学你好 增值税不扣减的 2.不可以直接扣除

那五险一金要咋处理才能在这边扣除啊老师？还有就是个体收到普票税金都可以直接入成本咋缴纳销项税金不能扣啊老师

你们这个个体户给交的才可以扣的，没交不能扣

老师要像你第一种处理还是先暂估成本在24年12月，次面取得发票每月做每月的啊

好的，谢谢老师