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财务报表中现金流量表公式

2025-08-01 15:59
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-01 16:08

您好,是以下2步,1.将净利润调整为经营活动的净利润;公式:经营活动产生的净利润=净利润+计提的资产减值准备+固定资产折旧+无形资产推销+长期待摊费用摊销+财务费用(仅仅是筹资、投资的利息支出部分)+固定资产、无形资产、其他长期资产损失-收益+投资损失-收益 2.将经营活动的净利润调整为经营活动产生的现金流量公式:经营活动产生的现金流量=经营活动产生的净利润+待摊费用的减少(减增加)+存货的减少(减增加)+经营性应收的减少(减增加)+预提费用的增加(减减少)+经营性应付的增加(减减少)+递延税款的贷项(减增加)

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你好 1.吸收投资所收到的现金 华律网 =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)%2B(应付债券期末数-应付债券期初数) 2.借款收到的现金 =(短期借款期末数-短期借款期初数)%2B(长期借款期末数-长期借款期初数) 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4.偿还债务所支付的现金 =(短期借款期初数-短期借款期末数)%2B(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)%2B(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额%2B利息支出%2B长期借款利息%2B在建工程利息%2B应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产,除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
2022-07-10
你好; 比如 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 1、现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 2、现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 3、现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 4、一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列。 二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1、吸收投资所收到的现金 =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数) 2、借款收到的现金 =(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数) 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4、偿还债务所支付的现金 =(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产,除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
2023-01-13
根据标准现金流量表填
2021-07-03
现金流量表里有这一项的。在主表里。
2023-04-10
这个现金流量表很多地区不填写的话,也是没事儿了。
2022-04-19
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