老师请问关于这道题的递延所得税怎么做呢？

你好税法坏账准备是实际发生时候才可以扣除平时计提坏账时候是不扣除是等于多交了企业所得税是递延所得税资产

2023-08-20

你这预计负债属于负债，会计460，税法0 负债会计账面大于计税，形成可抵扣差异，递延所得税资产

2022-07-17

您好！过会给您过程哦

2023-03-11

同学您好，递延所得税收益=递延所得税负债减少额+递延所得税资产增加额；递延所得税费用＝递延所得税负债的增加额+递延所得税资产的减少额；本题中，2012.12.31交易性金融资产的账面价值为2300万元，计税基础依然为2000万元，账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异300万元，确认递延所得税负责300*25%=75万元，期初递延所得税负责为50万元，本期增加递延所得税负债25万元，题中问递延所得税收益所以为-25万元。

2021-12-22

你好，年末计提100000元的存货跌价准备，产生递延所得税资产，交易性金融资产公允价值上升200000，产生递延所得税负债

2020-10-12

齐红老师解答 2025-08-02 09:17

您好，2×23年4月1日甲公司卖1000件商品，每件1万元成本0.8万元，预计退货率20%，会计按不退货部分确认收入800万、成本640万，对预计退货部分确认合同负债200万和应收退货成本160万；税法不考虑预计退货，按实际销售确认收入1000万、成本800万，由此产生合同负债可抵扣暂时性差异200万，应收退货成本应纳税暂时性差异160万，合并看整体可抵扣差异40万，确认递延所得税资产10万（40×25%）。到2×23年6月1日退货期满，实际退货150件，会计调整收入和成本，税法认可实际退货调整应税所得，原预计退货的暂时性差异消失，就转回递延所得税资产10万。