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请问老师这道题第2小项怎么理解啊，为什么产生递延所得税负债呢

请问老师这道题第2小项怎么理解啊，为什么产生递延所得税负债呢

2022-01-08 20:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-08 20:31

学员你好，所有者权益增加1000，资产账面价值大于计税基础，形成递延所得税负债

快账用户4899 追问 2022-01-08 20:33

是会计上确认增加1000*30%的所有者权益，但是税法上不认吗？为啥不认呢？

快账用户4899 追问 2022-01-08 20:33

还有实现净利润2000万元，怎么理解呢？

齐红老师解答 2022-01-08 20:42

税法上不认可其他综合收益增加的，税法上认为实现才算

快账用户4899 追问 2022-01-08 20:43

税法也不认净利润的增加吗？

齐红老师解答 2022-01-08 20:50

净利润如果长期持有的话，是不考虑递延所得税的影响的，因为通过分红，分红是免税的

快账用户4899 追问 2022-01-08 20:51

没听懂，能不能系统讲一下第2小项到底怎么理解

齐红老师解答 2022-01-08 20:56

所得税有个政策是居民企业的分红免税，被投资企业实现净利润是可以分红的，因此不涉及交税，也就不涉及递延所得税

学员你好，所有者权益增加1000，资产账面价值大于计税基础，形成递延所得税负债

2022-01-08

你好税法坏账准备是实际发生时候才可以扣除平时计提坏账时候是不扣除是等于多交了企业所得税是递延所得税资产

2023-08-20

同学好可以这样理解,一方面确认递延所得税资产25,另一方面转回递延所得税负债50

2021-07-29

您好。其他债权投资产生的递延所得税负债直接计入其他综合收益，不影响所得税费用哦。

2021-08-07

你好，同学。你要看你这是否存在期初递延所得税资产，或者是之前发生的变动是计了递延所得税资产，现在就要冲，如果不是，是新发生，就是直接确认递延所得税负债的

2020-10-16

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