同学您好,递延所得税收益=递延所得税负债减少额+递延所得税资产增加额;递延所得税费用=递延所得税负债的增加额+递延所得税资产的减少额;本题中,2012.12.31交易性金融资产的账面价值为2300万元,计税基础依然为2000万元,账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异300万元,确认递延所得税负责300*25%=75万元,期初递延所得税负责为50万元,本期增加递延所得税负债25万元,题中问递延所得税收益所以为-25万元。

老师,你好,第二题,为什么要考虑乙公司个别报表的递延所得税资产?乙公司递延所得税资产的分析计算过程是什么样?麻烦写一下会计分录
麻烦老师看一下这道题,关于递延所得税固定资产折旧的,谢谢
这题画红圈的第三问不知道怎么解答,麻烦老师帮忙解答一下,谢谢
你好老师,我这个地所得税费用 地也所得税资产 递延所得税负债感觉我认不清,你给我讲解一下这道题,谢谢。
老师,这个资料二,对递延和当期的影响麻烦解释下。写下分录 递延所得税费用那,我不懂为什么算上100*15% 这个是借递延所得税资产 贷其他综合收益 不是不影响所得税吗?怎么还要算它了
老师你好请问这个,社保年度工资申报,是怎么申报,根据25年实发的工资来填写么
老师好,我们合同有一笔款,想计入今年的收入,但是开票的话是明年才能开,这个要怎么做啊?
老师,公司之前租赁一台骨密度骨龄测定仪,现在准备买下来了,需要分期付款。什么时间入固定资产呢?
降低资产负债率可以从哪些科目进项调整
现在我们公司收到无形资产投资,按照评估价 借:无形资产 100万 贷:实收资本 80万 资本公积 20万 不涉及税的问题吧,是不是只要交个印花税 投资方才要按照账面价值和评估价比要不要交税是吧
老师,请问买地自建办公楼的发票入账,附竣工验收资料才能入固定资产吗,还是怎样呢
收到退回的2024年企业所得税,怎么记分录?
年底报表中,其他应付-保证金,挂了10万元,有风险吗?
公司开票,因把1%个点的增值税,开成了免税,需要对这开出来的5万的发票进行补缴增值税,请问针对这错开5万发票需要补缴企业所得税吗?总收入应该是不影响的吧
个人代开的建筑服务需要代扣代缴吗
问题已经解决,需要评价