郭老师，您好，我们是贸易公司，出口退税金额我记到了其他应收款-出口退税科目，那么企业所得税不能税前扣除吗？还是要缴纳企业所得税？这部分还要缴税吗？

可是我记得科目是其他应收款，并不是其他收入，利润表也不会加上这部分啊

你好，你说的是 借：其他应收款---应收出口退税款 贷：应交税费---应交增值税(出口退税) 收到出口退税时的会计分录 借：银行存款 贷：其他应收款---应收出口退税款 这个其他应收款，是吗？ 这个不收所得税。

是的，老师，出口退税不缴纳企业所得税，是吗？

你好，是的，这个不需要的。

那您刚才说需要缴纳的，指的是什么出口退税？

你好，我以为你说的是进项转出的部分。这部分是做到成本里面，影响所得税。

哦哦，好的，谢谢老师