14年平价卖了一项固定资产， 借:应收账款 11.3 贷:固定资产清理 10 应交税金-应交增值税-销项税1.3 当时抵扣了进项税，现在s局不让抵扣，让走简易计税3％减按2％，已经红冲之前的发票并开了普票，分录怎么写 之前是13％,现在普票是3％，如果红冲计固定资产清理的话，2025年就会有贷方的固定资产清理，因为发票含税金额不变，那是增加2025年资产处置损益吗

增加到25年没事的吗？现在销项税额在贷方为负数，最终结转到未交增值税，但是公司主营是简易计税，也不能抵这个负数销项税，这个怎么处理，当初卖固定资产时抵扣的进项税转出吗

同学你好 这个可以的

借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出吗

这个分录不对哦 现在进项转出都转到成本或者费用

那账务不处理，税务申报的时候直接转出吗

你账上如果勾选了得转出 没勾选就不用

勾选了，主要现在销项税挂着负数，不知道怎么处理

红冲了收入又开蓝字发票了吗

开的是普票

这个是一样的，没什么区别

销项税负数接下来怎么处理

冲抵后面月份的收入

主营业务是简易计税，冲抵不了，后期也不让抵扣