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老师,缴纳增值税还用计提吗,不计提直接计入未交增值税可以吗,谢谢老师

2025-08-04 16:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-04 16:27

直接计入未交增值税,可以

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快账用户7780 追问 2025-08-04 16:28

老师,月末还用结转未交增值税吗

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齐红老师 解答 2025-08-04 16:30

月末不用结转未交增值税。可年度结转

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主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2023-08-18
你好,小规模是可以的。
2023-10-14
你好。你是一般纳税人的吗?
2021-08-06
您好,增值税不用计提,附加税需要计提,销售借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税-销项税 缴纳增值税:借:应交税费应交增值税-销项税额 贷:银行存款 ,附加税计提:借:税金及附加 贷:城建税 教育附加 地方教育附加 缴纳借:城建税 教育附加 地方教育附加 贷:银行存款
2025-01-12
您好,小规模纳税人可以直接交开票时就确认收入了,一般纳税人期末需要做结转增值税的分录
2020-08-11
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