老师，小规模纳税人，缴纳增值税，比如1季度末应该计提增值税，我不计提出分录，直接4月份出一笔缴纳的分录可以吗？或者，有具体的分录吗？可以发一下吗？谢谢

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-08-18

您好可以计提做一笔然后缴纳做一笔

2020-08-10

你好是的，这个是不一样的。小规模是借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。像附加税和所得税都是一样的。

2025-03-27

你好，小规模的不需要集体增值税的。

2023-01-09

小规模的如果需要交增值税，不用计提增值税借银行存款贷主营业务收入应交税未应交增值税，然后缴纳的时候，在4月份借应交税费应交增值税贷银行存款。 3月底的时候，借税金及附加贷应交税费附加税印花税。 4月份缴纳借应交税费附加税印花税贷银行存款印花税可以计提，也可以不用计提。准则里面规定的是不计提，实际做账中，你们自己选择。

2025-04-10