#提问#老师，税局提取出来疑点是2022年度个税、企业所得税、残保金有差额，有没有好的处理方法？该从哪些方面着手？

您好！老师，请问一下，我们企业从成立到现在有三年了，一直是亏损状态，企业前期进项也大，所以导致从营业到现子没有预缴个企业所得税，2020年缴纳了几千元的增值税，是因为去年税局说我们没有交税，找我们事情了，那我实际就是亏损也没有办法预缴所得税呢，有什么更好的处理方式没，还是我象征性交点增值税就好呢

我是我们公司的出纳，对这些不懂，今天老板问我说他有朋友来要用我们公司来做一个小项目，项目金额差不多有150万，他让我算一下对方提供多少发票，税收几个点合适，我不知道怎么算，无从下手，老板说收三个点手续费，让我算一下，对方应该开多少增值税专票，多少增值税普票，如果提供了发票，增值税，企业所得税，个税应该交多少，我不会算，对方提供72%的专票，21%的普票，剩下的7%是利润，老板就收三个点的手续费，如果要交税的话，我们自己出，

请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。

请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。

老师，税务局这边打电话来提醒说是公司企业所得税缴纳额是0元，让我们调整一下报表交点税，可能后续会有稽查的风险，因为我们公司收入挺高的，但是有以前年度弥补亏损，还没有弥补完，所以一直没有教过企业所得税，请问这种情况我该怎么处理呢，