可以这样处理,但需注意业务实质匹配和后续发票补充的及时性: 账务处理逻辑: 支付金额大于发票金额的 300 元,可暂挂 “其他应收款”(视为预付或多付的待开票款项),分录为: 借:成本 / 费用 996 其他应收款 300 贷:银行存款 1296 后续处理: 待供应商补开 300 元发票后,冲减其他应收款: 借:成本 / 费用 300 贷:其他应收款 300 注意事项: 确保 300 元属于该业务的真实支出(如未开票的尾款、附加费用等),避免与其他业务混淆。 及时催促补开发票(建议在当年汇算清缴前完成,否则可能影响成本费用税前扣除)。 若 300 元是预付款项(与后续采购相关),也可挂 “预付账款”,本质与 “其他应收款” 类似,根据公司科目设置选择即可。
老师,行政单位聘请老师授课,要给授课老师交税,税是和在职员工一起交吗?
老师,我们卖废品的话嗯不用给对方开票,对吗?直接做营业外收入,还要开票吗
老师请问,每月做了累计折旧后,固定资产原值会减少,请问这个固定资产原值减少的会计分录怎么做?
@董老师,你好,再次提问的
为什么金蝶云星空在成本计算的时候异常余额汇总表会产生一些0.01,0.02的差异 ,这是什么原因导致的
老师,进出口权,外汇,海关,电子口岸,每年要怎么年检的,谢谢
金蝶云星空为什么生成的现金流量表对不上数字,可能会是什么原因
公司注销流程是怎么样的,详细文档
老师,办个餐饮店营业执照需要法人的健康证吗
公司招的临时的保洁人员和厨师要开发票吗 还是可以直接算临时工资