演示账套

按照权责发生制，还没有执行的收入，但是已经开票了，销项税是不是也得报

2025-08-07 10:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-08-07 10:15

是的，销项税是也得报

您好同学，，如果是这样的话，不需要确定增值税的。

2022-03-28

您好根据权责发生制，确认了收入需要进行增值税申报

2020-08-09

账务处理：冲销原多确认的未开票收入及税费（按剩余款的 35%），分录为：借 “以前年度损益调整”（红字），贷 “应收账款”（红字）；同时冲减对应增值税销项税额。收到 65% 款项并开票时，借 “银行存款”，贷 “应收账款”（无需重复计提税费）。税款申报：增值税：申报表中 “未开票收入” 填负数（冲减 35% 部分），“开票收入” 填 65% 部分，平衡税额。企业所得税：通过 “以前年度损益调整” 减少应纳税所得额（35% 部分），在申报表中体现调整。

2025-07-30

同学你好这个会计做的不对就有责任

2023-02-24

你好，这种账上做开票的收入，同时做不开票收入的负数。

2025-06-05