老师，我想问下，我公司员工，在5月的时候给交了社保，但是没有申报扣缴，7月的时候才申报扣缴的，然后7月的工资表里个人部分没有加5月份的部分，这个个人部分要从他的工资里面扣掉，但是我公司钱已经交了，我要计提呢，我在请凭证里加上补扣的这5月的个人部分，这个就借贷不平了，我咋转不过来了，该怎么做分录呢

那我分录怎么做，我要在这个月工资里面做平呢

老师，你看，我咋没看明白，我计提了

正常工资社保，都是以下的分录，看你是那笔金额错误？ 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

老师，人事做工资表的时候把这个社保做到了考勤扣款里面了，应该要做到社保这一块，备注补扣5月份的对吧，这样一来，这个正常也算从他工资里扣掉了这部分社保，我的工资的应发也是平的了