老师您好，我家老会计22.2月份发放22.1月份工资时，当时有一个员工没有发，直接挂的其他应付，但是22.8月份给这个员工付款的时候，又重新补计提的工资，（借方：制造费 贷方：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款）现在我发现这个其他应付款科目有余额，要如何调整呢
借：其他应付款 贷：利润分配-未分配利润
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老师好：3月份临时人员工资计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 6月份支付 借：应付职工薪酬贷：银行存款。可7月份说这个工资由其他单位支付，他给我单位的现金。这个工资怎么冲？
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老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。
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比如这个人先预支了工资，工资表应发是2万，但是实际银行多发了，比应发还要多，我就做借应付职工薪酬，贷其他应收款，然后在做一笔其他应收款，银行存款，然后下个月再冲借应付职工薪酬，贷其他应收款？我账上现在冲了，贷方有余额，如果不冲应付职工薪酬，我的应付职工薪酬贷方就对不到还有没发的
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计提工资的时候是借管理理费用代应付职工薪酬 ，借应付职工薪酬，贷其他应付款未付工资。发放的时候是借未付工资，贷银行存款其他应付社保啥的，如果是晚两个月发工资，其他应付款未付工资最后有余额，这样可以吗？
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老师，请问一下老板公户7月份转了钱给员工，但是申报名单给我的没有。能不能在8月份把这两个员工申报上去啊。就相当于7月初预支了8月份的工资，这样做。借其他应收款 贷银行存款 8月份直接做计提发放工资 借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款
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粤公网安备 44030002003870号
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贷方用用以前年度损益调整科目，月末在结转可以吗？
可以的，没问题的哈
如果是小企业会计准则，这样调整也可以吧
是小企业会计准则就是我那样做
老师，我想问一下，我看我家软件的系统参数上面写的是才用小企业会计准则（2013年颁），但是科目中也是有以前年度损益调整这个科目的，那我就可以正常使用吧
嗯嗯，可以正常使用的哈
如果不超过1000元，我可以直接冲减制造费用吗不调整以前的利润了，还是说金额查过多少我我可以直接调账，不调整以前的往年利润
可以的，直接在调整今年的费用就行
那么这个金额超过多少有具体的规定吗
就是1000元以内小金额就可以
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。