计提工资的时候是借管理理费用代应付职工薪酬 ，借应付职工薪酬，贷其他应付款未付工资。发放的时候是借未付工资，贷银行存款其他应付社保啥的，如果是晚两个月发工资，其他应付款未付工资最后有余额，这样可以吗？

计提工资的时候是借管理理费用代应付职工薪酬 ，借应付职工薪酬，贷其他应付款未付工资。发放的时候是借未付工资，贷银行存款其他应付社保啥的，如果是晚两个月发工资，其他应付款未付工资最后有余额，这样可以吗？

老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款

请问老师，社保代扣代缴分录:计提 借:管理费用-工资 管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 缴纳时:借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款 发放工资时借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款-社保

老师好： 举例 1.计提工资： 借 管理费用 68000 贷 应付职工薪酬～工资 60000 其他应收款 社保（个人）8000 发放工资： 借 应付职工薪酬-工资 60000 贷 银行存款 60000 借 应付职工薪酬 工资60000 举例 2.计提工资： 借 管理费用 68000 贷 应付职工薪酬～工资 68000 发放工资： 借 应付职工薪酬-工资 68000 贷 银行存款 60000 其他应收款 8000 这两种方法哪个正确呢

老师，计提工资时，借：管理费用-工资，贷，应付职工薪酬，计提个人社保，借应付职工薪酬，贷，其他应付款-代扣社保，缴纳社保后，其他应付款-代扣社保是不是没有余额了