老师早上好，麻烦问一下，科目余额表中周转材料本期发生额借方和贷方本期发生额有数据而且一致，在填资产负债表时应该填在哪一个项目？还有研发费用有研发支出本期借方发生额，本期贷方发生额和期未余额借方有数据在资产负债表怎么填？请老师指点一下？谢谢老师了

抵扣进项发票是有多少抵扣多少？还是根据税负率计算着抵扣？

问题1:老师，我们是a公司。我们支付b公司18800元作为物料推广费。他给我们开了18800的6个点的物料推广费票。1月份开的。 后面因为需要冲红5000。他让我们这边提起统计信息确认单，他那边确认，我们这边就直接开出了5000块钱的红冲发票。 我想问一下这个正确吗？是应该他们开这个红冲发票。还是我们开也可以。 问题2然后想问一下老师进项税转出的分录。当时我们是做的借销售费用，物料推广费。借进项税额 贷就是应付账款。 想问一下，现在进项税转出的分录应该怎么做？

老师，我们和总公司签的合同，对方用分公司给我们开票，是不是不行。我给对方说不行。那种情况下，可以接受分公司开的票。他们说总公司授权分公司就可以。

老师取消税务清算，情况说明这么写？？？

（2）项目质量复核合伙人B注册会计师曾担任甲公司2015年度至2018年度财务报表审计项目合伙人，未参与2019年度财务报表审计。 违反 前任项目合伙人在担任项目质量复核人员之前应冷却两年，否则因自我评价对独立性产生不利影响（记忆） 老师，为什么冷却期是两年适用的是哪个条款解释下呢

老师我们公司是做智能路灯的，有嵌入式软件和非嵌入式软件，那我们可以收软件开票进来不？

郭老师，一个装饰公司每个月有工会申报，然后看这个月没有工会申报了

老师，单位拿现金随礼入管理费用可以呗？

应付债权需要区分到期还本付息和到期一次性还本付息，金融资产不需要区分这个对吧？

本金在债权到期时一次性偿还，这是分期付息，到期还本对吧。如果是分期计息，到期一次还本付息。意思是说利息每期都计提，不还利息，到期了所有的利息和本金一次性偿换清楚。 这两种情况，每次计的利息的分录，都是借方债权投资—应计利息 贷投资收益 债券投资—利息调整（借或贷）是这样的么？还有不同的分录