@郭老师，老师，我们建筑行业是挂靠在别人公司的，别人公司给我们工人代发工资，我们提供工资表给他，由于我们公司公户上暂时钱没收回来老板通过私户转账给别的公司，我这边怎么做账合适呢？我是借，工程施工-工程成本-工资，贷，应付职工薪酬 然后是，借，应付职工薪酬，贷，银行存款，但是这样的话我的银行存款是负数，我应该补上一笔什么样的分录合适呢？

老师，是的，我们要做。我做的是外账。由我们公司申报个税

借，工程施工工资 贷应付职工薪酬工资， 借，应付职工薪酬工资，贷，其他应付款老板

老师，您的意思是这个工程款回来了然后归还给老板就可以了

对的是的，是这么做的。

好的，多谢老师的指导！

不用客气，工作愉快。

老师，我还想打扰您一下，就是早上我有点儿忙，老板给别人公司付的款，他是从他的私户直接给别人公司的公户上转过去的，没有经过我们自己的公司，那个上面的分录是不是不对了呢？我想了一下好像不太对，还请老师指点一下

正确呀，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款，如果支付给你们的话，借银行存款，贷其的应付款，借应付职工薪酬工资，贷银行存款，不是吗？这个就是他直接发工资的。

好的，多谢老师！