我们是建筑公司。防水，水电直接建筑公司发工资，吊塔，钢筋组，泥工组承包给劳务公司，可是劳务公司个人把钱转过建筑公司里给发吊塔，钢筋组人员工资.我做账，收到款：借：银行存款，贷：其他应付款，计提：合同履约成本。贷：应付职工薪酬 ，发放时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，最后做 借：其他应付款，贷：银行存款。合适吗？

帮别人代发工资，做自己的成本合适吗？

你这里劳务公司分包成本属于你成本一部分 你可以直接发放做成本，后面部分支付做成本 你也可以直接其他应付款处理，不计入成本，按后面收票金额计入成本也是可以

正确的流程是：我们把劳务分包款打给他公司。他自己发工资，然后给我们开票？

他给你开票的时候，你再确认成本就行了。

就如果说他给你开发票，你就在收到发票的时候确认成本，然后你帮他发的工资直接通过往来款项核算。

老师，确认第一步做账没有问题，我加上借：其他应付款，贷：存款，怎么不平了