老师，我想请教下，我在查23年11月的增值税的账有一笔24.75当月确认了要交税，实际上可能没有申请扣款，我到税务局里面看23.12月的系统里面都没有开票，也没有进项，可是增值税申报表里面主表有进项和销项的数据，销项的数据就是11月份没有扣款的那笔收入对应的税金，进项的数据不知道哪里来的，然后奇怪的是附表一还有二都没有数据，请问这个是什么原因哈

您好，11月那笔2475元增值税可能没申报扣款，12月补报时直接在主表填了这笔销项税却没在附表一填明细，而主表的进项数据可能是11月没抵扣完的留抵税额自动带到12月，因为12月没有实际开票和新的进项，所以附表一和附表二就没数据，导致主表有销项和进项数据但附表空着。

你的意思当期没有发生额的时候，附表的数据就不会有了，但是主表的数据可以自动的去修改对吧

我看了下11月份的增值税的申报表，没有留底税金，但是12月份的报表如果手动填了留底税金的话，那进项9393.02，销项是24.75，那应纳税额也不该还要交钱

 您好，一般主表数据是从附表自动带出来的，但也能手动改，当期没业务的话附表通常没数据，可填错或系统问题可能让主表有数据附表空着；你 12 月手动填了进项 9393.02 和销项 24.75 却还要交钱，可能是主表里还有进项税额转出、之前欠税等其他项目填了数据，这些都会影响应纳税额，得再仔细看看主表其他栏目的数对不对。

老师，我又核对了一遍，你在帮我看下我这个应该怎么调整，那个23年11月开了一张2500的发票税率1%、然后销项税金24.75元，23年12月份没有扣款，然后到了24年1月份这张发票因为23.11月税率开错，所以在24年1月红冲了23年11月的发票税金是24.75，然后按照13个点重新开了一张，税金是287.61元，然后第二张蓝色填充的图是税务申报的数据，按照287.61的税金申报的，实际上1月的税金在24年3月缴纳的，参考第三张账面的凭证那张图，我得出的结论就是24年1月申报的增值税287.61多报了24.75，然后实际多扣了钱，你帮我看看我查的对不对，

 您好，23年11月开错票（税率1%、税金24.75元）没扣款，24年1月红冲它，又按13%重开（税金287.61元 ）。看申报数据，1月按287.61元申报，可红冲的24.75元没在申报时扣减，导致申报数多了这24.75元，3月缴税时也多交了它，就是1月申报没把红冲的24.75元减掉，才多报多扣，得更正1月申报把多的钱找回来 。

你的意思我现在这个时间点去更正24.1月份的申报数据，然后这笔钱怎么找回来，税务不可能退给我们的

一共多交了49.5的钱

 您好，更正24年1月申报数据后，多交的钱有几种处理方式。 一是可以申请留抵抵减以后期间的应纳税额，以后再申报增值税时，这笔多交的钱就可以用来抵减应缴的税款，相当于直接减少了后续要交的税钱 ；二是如果和税务机关沟通好，也能申请抵减同属期其他税种（比如城建税、教育费附加等）的应纳税额 ；虽然税务直接退钱相对少见，但也不是完全没可能，要是企业后续没有应纳税款了，在提交完备的资料（比如更正后的申报表、多缴税款证明等），按照税务规定走退税流程，税务机关审核通过后，也会把多交的钱退回给公司对公账户。

是我直接去更正24.1月的申报表，按照正确的数字申报，这个时候报表就会有一个正确的数字，那税务那边怎么判定我多交了钱，那这个多交的钱在哪里可以填留以后期间用

 您好，更正24年1月申报表后，系统会自动算出差额，多交的钱会显示成“期末多缴税额”。后续报增值税时，主表有“上期留抵税额”栏，多交的钱会自动填进去，抵减以后要交的增值税，也可以去税务大厅或网上更正时，直接跟税务人员说想把多交的钱留着以后抵，他们会帮你操作好 。

那我更正24.1月的报表这个多交的钱，可以直接到25.8月份用么

 您好，更正24年1月的报表后多交的钱，可以在25年8月份使用。更正申报多交的增值税，企业可以选择将多缴的税款抵减下期应纳税款。你可以在25年8月办理纳税申报时，于申报表中注明多缴税款的情况及抵减金额，经税务机关确认后，即可进行抵减。

那24年的财务报表还有其他月份的增值税申报表要修改么？比如季度的财务报表，