郭老师在吗，有问题请教

你好，我公司是国际运输企业，近期境外一家公司派了人员在境内对船舶进行检验，现在要向境外公司支付检验费用，需要代扣多少税额，

增值税6%，企业所得税10%

对的，我也以为，但是为什么我问了税务大厅，她说让我做合同备案，然后去分局公安做认定，所得税按15％的25％交，也就是3.75％，你听过这种说法吗，她说我是劳务所得

这个是企业还是个人？

是对方企业派了个人过来做的检验，我支付给对方境外企业

依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的非居民企业，在季度终了之日起15日内，向税务机关申报预缴企业所得税。目前有两种征收方式： 一是据实征收。按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算，并应按照实际履行的功能和承担的风险相配比的原则，准确计算其应税收入和应纳税所得额，向主管税务机关据实申报缴纳企业所得税。 二是核定征收。对账簿不健全，不能准确核算收入或成本费用，税务机关有权采取以下方式核定其应纳税所得额，计算公式如下： 1. 按收入总额核定应纳税所得额 适用于能够正确核算收入或通过合理方法推定收入总额，但不能正确核算成本费用的非居民企业。计算公式如下： 应纳税所得额=收入总额×经税务机关核定的利润率 2. 按成本费用核定应纳税所得额 适用于能够正确核算成本费用，但不能正确核算收入总额的非居民企业。计算公式如下： 应纳税所得额=成本费用总额/(1－经税务机关核定的利润率)×经税务机关核定的利润率 3. 按经费支出换算收入核定应纳税所得额 适用于能够正确核算经费支出总额，但不能正确核算收入总额和成本费用的非居民企业。计算公式： 应纳税所得额=本期经费支出额/（1-核定利润率）×核定利润率 非居民企业的利润率可按照以下标准确定： 从事承包工程作业、设计和咨询劳务的，利润率为15%-30%；从事管理服务的，利润率为30%-50%；从事其他劳务或劳务以外经营活动的，利润率不低于15%。 二、非居民企业未在中国境内设立机构、场所，其取得的来源于中国境内所得，以支付人为扣缴义务人代扣代缴企业所得税，减按10%的税率征收企业所得税。根据双边税收协定税率低于10%的，可以享受税收协定待遇，适用优惠税率。

很符合第二个要求吧？

，我也有点搞不懂了，她刚刚跟我说的这个像是核定征收一样

在电子税务局里面申报试一下的，你看一下能填写吗？

老师，刚刚税务又跟我说企业所得税不用交了，说是享受税收协定，只交增值税，这是对的吗