演示账套

未税成本11万，173000含专票卖给客户，进项税是9个点，客户利润未税3万，公司利润多少？

2025-08-15 19:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-08-15 19:19

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-08-15 19:23

您好，1. 不含税销售额 = 含税销售额 / (1 %2B 销项税率) = 173000 / 1.09 约= 158715.60元 2. 销项税额 = 不含税销售额 * 销项税率 = 158715.60 * 0.09 约= 14284.40元 3. 进项税额 = 不含税成本 * 进项税率 = 110000 * 0.09 = 9900元 4. 增值税 = 销项税额 - 进项税额 = 14284.40 - 9900 = 4384.40元 5. 公司利润 = 不含税销售额 - 不含税成本 = 158715.60 - 110000 = 48715.60元最终公司利润是48715.60元。

快账用户8567 追问 2025-08-15 19:24

利润不减税额吗

快账用户8567 追问 2025-08-15 19:25

增值税，附加税，印花税，企业所得税

快账用户8567 追问 2025-08-15 19:25

进项税9个点，销项税是13个点

齐红老师解答 2025-08-15 19:29

您好，我来重新算哈，公司利润计算（税前）：不含税销售额 = 173000 / 1.09 约= 158715.60元，销项税额 = 158715.60 * 0.09 约= 14284.40元，进项税额 = 110000 * 0.09 = 9900元，增值税 = 14284.40 - 9900 = 4384.40元，公司利润 = 158715.60 - 110000 = 48715.60元。考虑税费后的净利润：附加税 = 4384.40 * 12% = 526.13元，印花税 = 173000 * 0.03% = 51.90元，利润总额 = 48715.60 - 526.13 - 51.90 = 48137.57元，企业所得税 = 48137.57 * 25% = 12034.39元，净利润 = 48137.57 - 12034.39 = 36103.18元。

快账用户8567 追问 2025-08-15 19:34

销项税都说13%，你咋还按照9%计算？

齐红老师解答 2025-08-15 19:35

不好意思，我重新算，您发第2条信息时我在写信息，当时显示不出来的

快账用户8567 追问 2025-08-15 19:35

如果我减去税费，相当于税费减重复了吗，客户不是给的多给的有税额？

齐红老师解答 2025-08-15 19:39

您好，含税销售额173000元（销项税13%）、未税成本110000元（进项税9%）的利润计算：不含税销售额=173000/1.13约=153097.35元，销项税额=153097.35*13%约=19902.66元，进项税额=110000*9%=9900元，增值税=19902.66-9900=10002.66元，附加税=10002.66*12%约=1200.32元，印花税=173000*0.03%约=51.90元，税前利润=153097.35-110000-1200.32-51.90约=41845.13元，企业所得税=41845.13*25%约=10461.28元，净利润=41845.13-10461.28约=31383.85元。税费是否重复扣除说明：增值税是价外税，客户支付的税额（19902.66元）已通过不含税销售额（153097.35=173000/1.13）自动分离，您实际承担的是进销项差额（10002.66元）。利润计算中：1. 收入153097.35元（已扣除客户支付的销项税）2. 成本110000元（已扣除您支付的进项税）3. 其他税费（附加税/印花